以前年度亏损400万元，今年亏损500万元，我可以做一个借递延所得税资产900*0.25 贷所得税费用吗？
你好，没必要做那个的
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老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
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请问一下，2022年公司亏损100万，需要做分录吗？借递延所得税资产贷记所得税费用吗？
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老师，请问下递延所得税资产年初账面余额100万元，本年度实现利润总额4500万元，以前年度发生的弥补亏损400万元可在以后年度抵扣，计算所得税费用的时候递延所得税资产发生额是多少呀？
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2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万，2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万，2023年3季度盈利300万元，所得税税率20%，那三季度应该怎么计提递延所得税呀？是先冲2022年计提的亏损么
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2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万，2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万，2023年3季度盈利300万元，所得税税率20%，那三季度应该怎么计提递延所得税呀？是先冲2022年计提的亏损么？分录怎么做呀
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但是我们公司要求发债，今年净利润不能是亏太多，那这样操作有啥风险吗？
你那样做也粉饰不了报表的，
那样净利润增加了呀
只需要净利润的指标
那么就按你的思路做账处理就是
A1公司亏损500万，A2公司盈利600万，可以把A1公司合并后少交所得税100*0.25吗？
都是独立的公司，不能合并的
工商变更吸收啦呢
那么就可以的，没问题的