老师，我2023年工资预测计入成本1222万，记的应付薪酬工资的借方，实际应发1051万记的贷方，属于2023年度企业所得税年度成本多记的情况，但是我在2023年汇算时已经对多计提的这部分工资成本调了，记分录借应付薪酬工资171万，贷以前年度损益调整了，税务局让我按把171万的工资收入残保金补交，他这种说法对吗

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师，我刚接手一个公司，法人实际在另外一家公司上班，每个月有超过6000元的工资收入。但以前的会计并不知情，从19年以来，甚至更早，一直用给法人报已每月4500元工资申报个税，用现金冲减工资。现在法人发现名下工资虚高，导致一直拖欠个税。我如何操作更好？ 是否分三步走， 第一步：个税申报的调整，到税局调整0申报。 第二步：调增账务，2022年度纳税调增。假设从2019年期，每月4500元*12*4年=216000元。 2023年5月会计分录： 借：应付职工薪酬 -216000 贷：库存现金 -216000 借：管理费用 -216000 贷：应付职工薪酬 -216000 第三步：2022年度企业所得税纳税调增 216000？ 1、我这样处理是否正确？ 2、2023年的会计分录我这样写是否正确？注意看是2023年的会计分录哦。

老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万