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老师,我2023年工资预测计入成本1222万,记的应付薪酬工资的借方,实际应发1051万记的贷方,属于2023年度企业所得税年度成本多记的情况,但是我在2023年汇算时已经对多计提的这部分工资成本调了,记分录借应付薪酬工资171万,贷以前年度损益调整了,税务局让我按把171万的工资收入残保金补交,他这种说法对吗

2025-02-19 16:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-19 16:11

您好,残保金是按应发数即你的计提数缴纳的,这种说法说得过去

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齐红老师 解答 2025-02-19 16:14

税务人员有的能解释的通,有些不听解释也不太懂,他们就死认你汇算时填的金额,也是站在税款不流失的角度,调增的不管,调减的也要问原因核查的

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快账用户5783 追问 2025-02-19 16:19

那我汇算时候算的成本这部分都调了出来了,让我教这部分调出来的我还不干呢,

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快账用户5783 追问 2025-02-19 16:21

那我汇算时候多算的这部分成本这部分都调了出来了,让我缴纳这部分调出来成本的残保金我还不干呢,那不明着抢吗,汇算还有啥意义

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齐红老师 解答 2025-02-19 16:23

您好,现实中大多数时间尤其私企是没理给税务说的,你尽量给解释吧。 我们这边的明明有合同、而且签订的不含税,但税务局就要让按含税的计算补交,你一解释,税务的说你先缴纳再去行政复议。

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快账用户5783 追问 2025-02-19 16:29

行政复议很麻烦的

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齐红老师 解答 2025-02-19 16:30

就是的,所以你尽量解释吧

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您好,残保金是按应发数即你的计提数缴纳的,这种说法说得过去
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你好,除非你去更正申报了
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你写的是第一个是增加费用 减少利润的 第二个是减少费用增加利润
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你好,上面两笔是不对,你要是小企业准则应该调整未分配利润
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