#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？

老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

老师，我们公司是一般纳税人，有进出口业务，问题一，开票给国外客户税率是跟我们国内税率是一致的对吗？按发票入账，借:应收账款贷主营业务收入贷:应交增值税~销项税额，这样做对吗？问题二，我们有进项发票回来，进项发票不像一般企业需要做进项认证抵扣是吧？是应该拿着进项发票和报关单去相应的部门申请退税是吗？退税到账有怎么做会计分录？

老师，我们公司是一般纳税人，有进出口业务，问题一，开票给国外客户税率是跟我们国内税率是一致的对吗？按发票入账，借：应收账款贷主营业务收入贷：应交增值税~销项税额，这样做对吗？问题二，我们有进项发票回来，进项发票不像一般企业需要做进项认证抵扣是吧？是应该拿着进项发票和报关单去相应的部门申请退税是吗？退税到账有怎么做会计分录？老师，能一一详细解答吗？

#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？