12月暂估了销售费用4万元。1月拿到发票。处理方式:先红冲12月分录，再做一笔价税分离分录。是不是还要做一笔反结转损益的分录？如果需要反结转损益，分录应该怎么做？

12月都已经出利润表了

1月应该怎么解决这个问题

关键是还没做汇算，汇算需要正确的财务报表

对，就是要抵扣进项税

所以要更正12月的凭证

年结都做了，还能再改报表吗

1月份解决不了了是不？

还没做汇算就得更正报表，因为做汇算是以正确的报表为基础。

直接在1月份不能解决吗

因为费用有差异，你做以前年度损益调整，还是的更正报表

哦哦，好的

年结应该怎么改凭证呢