老师您好，我们做钢材贸易的，小企业会计准则，2024年发现2023年一笔销售发票没做，但对方是我们的供应商，后期发生质量异议是我们给对方开票，对方给我们退款，这个分录正常怎么做，现在跨年补记发票分录怎么做
正常情况下相关业务分录 2023 年销售时（假设正常情况） 确认收入： 借：应收账款（或银行存款等，根据实际收款情况） 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 后期发生质量异议 我方给对方开票（相当于销售折让）： 借：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（或银行存款等，视款项是否已结清） 对方给我方退款： 借：银行存款 贷：应收账款 跨年补记 2023 年销售发票分录 小企业会计准则下，对于不重要的前期差错，采用未来适用法，不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接调整当期损益；对于重要的前期差错，准则虽未明确规定，但实务中可参照企业会计准则追溯调整，通过 “利润分配 - 未分配利润” 等科目调整。假设该业务不属于重要前期差错，账务处理如下： 补记 2023 年销售收入 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 补结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 后续发生质量异议时，分录与正常情况相同： 我方给对方开票（销售折让） 借：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（或银行存款等） 对方给我方退款 借：银行存款 贷：应收账款
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老师您好，今年6月我们给对方开票25000，当月对方把这笔钱转进我们账户了，10月的时候对方说他们当时转的账户不合适，要求我们退回，然后我退回了，现在我做这个退回的分录。我不知道怎么做，我把当时收到款的分录给您发一下，麻烦您帮我看下，谢谢
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老师，比如有笔业务是19年发生的，当时给销售方对公转账，走的预付款但是实际销售方给开发票了只是没给我们，现在他们把19年发票给我了我怎么做账？这张19年发票还能用吗
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老师我们14年有一笔返点打到对方单位，一直没开票，我们做其他应收款货银存，今年查帐发现对方一直没开票，对方同意开票，51618，但是要我们把6%的税点汇给他们，我们可以汇，但是我们应该怎么做帐呢，这个税点对方也不会开发票
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老师我去年12月做了一笔暂估90万，对方没有给我开票，当时会计分录是借：主营业务成本，贷：应收账款-暂估成本，对方今年5月给我们补开了发票90万，钱未付给对方，那么5月怎么做分录？汇缴清算怎么做？
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老师，我们是一般人，去年2月份对方公司给我们开的进的液化气的发票，由于大瓶小瓶数额开错了，11月份的时候我们对方做了销项负数，今年1月份对方给我们开了正确的发票，这张6月的票我们没有做认证抵扣，这个业务怎么处理分录呢？
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老师我们是商标转让、注册公司，看了下经营范围也有设计的，我们收到设计服务费收入，入主营业务收入可以吗？
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你好，做汇算清缴时，发现有2024年的第二季度的工程合同，因甲方跟换领导，导致在2025年1月份才开具发票！请问这笔收入是否应该在汇算清缴时按未按权责发生制原则确认收入，来调整收入吗？！
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知道税后工资，怎么倒算税前工资？
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安徽省工业云平台申报步骤是怎么的
粤公网安备 44030002003870号
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我们是买方，对方是卖方，然后有质量异议，我们给对方开的销售发票，对方给我们退款，所以我们在开发票的时候冲掉了应付账款，这样做可以吗，？
同学你好 这个可以的
那现在跨年嘞，现在补凭证的话，我们开出去的增值税发票我们之前不是交过了么，如果补不是又涉及到增值税的科目不平了？
同学你好 这个之前交过的可以抵减