小规模在24年11月开具增值税专用发票，开具名称为*现代服务*采购项目，25年1月红冲后重开，开票内容为项目的合同内容明细有三十条，24年做账的时候已经做了其成本，但是重新开票后原成本和开票明细无法一一匹配，请问这个新开的发票需要如何做账

我们是商管公司，是区管委会旗下集团公司的子公司，承接区内一些房产的租赁，自己没有房产，其他公司管理房产，出租给商家还有一些公司员工短租，会收取租赁费，公摊能耗，给商家的一签签几年的合同，前几年免租金，后面几年打折收，每年折扣不同，单位要求我们按权责发生制确认收入成本，收入和支出匹配 问题1对于上述业务，收租金，房产不是自己的，这个算啥服务，用哪个税率？公摊能耗尼，用哪个，收取的水电费用哪个？分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的，有的开票，有的不开票，租金一般一次会交一段时间的，有短租，有1，2年的，还有好几年的，收取得租金啥时候交增值税？啥时候交企业所得税？不管开不开票，好几年的那种前几年免租是不是就收入为0，要求收入成本匹配，收入我要分批确认吗？增值税一次交了，但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗？ 问题三成本这块，房产拥有者会一段时间给个成本明细，他给我们200.套，我们就签200套的合同，实际租出100套，那么成本我就分摊了，其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了，收入和成本的，但是既没开票也没收到票，我估怎么入账？票来了怎么做

24.甲公司为增值税一般纳税人,20x7年3月1日向乙公司销售一批商品,价目表上标明的售价为5000万元,由于是老容户,甲公司给予10%的商业折扣,已经开具增值税专用发票。该批商品成本为2600万元。为及早收回货款,甲公司和己公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。根据以往经验,估计乙公司会在10天内付款。己公司在验收时发现商品有蝦疯,但不影响使用,经协商甲公司同意给予1%的销售折让,已经开具红字增值税专用发票,己公司在20x7年3月10日支付货款。假定计算现金折扣时将增值税包括在内。要求:做甲公司相关的会计处理(答案中的金额单位用万元表示)。

老师，想请教一下，软件代理公司，一般纳税人，签了一个3年期限的技术开发合同，合同期间是2021.4.1-2024.3.31，金额30万元，付款条件为分三年每年支付10万元，第一年支付条件为签订合同7日内支付3万元，机器配试成功支付4万，验收成功支付3万，第二年和第三年都是验收支付半年和一年之内分别支付5万元，即T+6、T+13支付5万元。我在4月份开具了10万元的专票，内容为：技术开发。请问怎么做账务处理啊？收入确认是采用时期法吗？因为在第一年验收的时候基础功能就可以使用了，第二年和第三年继续进行二期或者三期开发是因为客户还有其他的功能需要增加，继续开发的。

1．某生产性企业为增值税一般纳税人增值税税率为13％，2019年5月经营业务如下①销售货物一批，开出的增值税专用发票上注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已经发出购买方支付了50％的货款其余款项约定在两个月后支付②销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款13.56万元③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元④购进批生产用原材料，已支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为7.8万元⑤购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款为18万元，税款为2.34万⑥从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票⑦购进生产经营用固定资产，取得的增值税专用发票上注明的价款为33万元，增值税4.29万元⑧将企业闲置的厂房（2010年6月购入）出租，当月取得的租金收入为1万元，该企业选择简易办法征税已知本月取得的票据符合税法的规定并在当月申报抵扣题目：计算该企业当期的销项税额,可抵扣的增值税进项税额,应纳增值税税额，企业销售货物并出租闲置厂房属于什么行为应如何纳税

(三).甲企业为增值税一般纳税人，其生产的M产品适用的增值税税率为13%，2019线年12月1日，该企业“应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300万元，“坏内账准备——应收账款”科目的贷方余额为20万元，企业确认收入的同时结转销售成本，不12月份该企业发生经济业务如下：要(1)8日，向乙企业销售M产品100件，每件产品单价为2.5万元(不含增值税)答成本为2万元：由于是成批销售，甲企业给子乙企业10%的商业折扣，并开具了增题税专用发票，至本月末款项尚未收到。该项销售符合收入确认条件且属于在某一时点行的履约义务。(2)20日，丙企业因产品质量问题退回M产品10件，该产品为上月采用现销方售出并已确认收入，其单价为2.5万元(不含增值税)，成本为2万元。甲企业已丙企业开具了增值税红字专用发票，并签发了一张面值为28.25万元、期限为1个的银行承兑汇票。退回的产品已入库。(3)31日，年终清查财产时，发现2013年入账的应收账款3万元无法收回，确为坏账。