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我问一下,我们是小规模纳税人开的建筑发票是差额开票的,那在统计小规模到一般纳税人5,000,000的口径上是按照差额前的收入还是差额后的收入?

2025-02-12 18:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-12 18:36

你好,按照差额后的收入计算

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快账用户9832 追问 2025-02-12 18:37

比如说我开一张总金额是1,000,000发票,扣除了300,000分包款,那我发票上显示的不含税收入和税额分别是多少?

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齐红老师 解答 2025-02-12 18:55

发票上的不含税收入700000+300000/1.01

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快账用户9832 追问 2025-02-12 18:57

那么在记账的时候,主营业务收入就是按这个算法的,但是再算小规模转成一般纳税人收入的时候是按照什么算的

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齐红老师 解答 2025-02-12 19:00

季度免税额按照差额后的销售收入计算,小规模转一般纳税人的标准按照差额前的销售额计算 根据的文件是国税总局令第43号文件

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快账用户9832 追问 2025-02-12 19:01

我第一个问题,你不是回答我是按照差额后的吗?现在又变成差额前了?

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齐红老师 解答 2025-02-12 19:06

刚确认了下原文,是按照差额前转一般纳税人的

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同学你好 可以差额纳税的 按照差额之后的收入累计计算
2021-04-16
同学您好,是全额收入计算的
2022-09-14
差额开票的业务一般纳税人也可以按照差额纳税的来开呀
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2021-07-01
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