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老师您好,请问汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表中,资产计税基础、税收折旧、摊销额,怎么填?填什么数呢?谢谢

2025-02-12 16:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-12 16:12

您好 资产计税基础 就是企业所得税前可以税前扣除的金额 一般是固定资产原值 税收折旧、摊销额就是根据税法计提的折旧金额跟摊销金额

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快账用户1321 追问 2025-02-12 16:14

税收折旧、摊销额,是填累计折旧余额、还是本年折旧发生额?

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齐红老师 解答 2025-02-12 16:20

税收折旧、摊销额,是填累计折旧余额

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您好 资产计税基础 就是企业所得税前可以税前扣除的金额 一般是固定资产原值 税收折旧、摊销额就是根据税法计提的折旧金额跟摊销金额
2025-02-12
你这个本年折旧和税收折旧的数应该是一样的,都是那个5000多
2021-04-19
就是填资产原值,和账面的本年累计折旧计提金额
2021-04-19
你好 这几个数字是要看科目余额表固定资产和累计折旧的金额的
2023-04-08
同学你好 可以给你发一个填表说明
2021-04-19
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