公司有一个员工12月份的个人所得税公司代缴了，1月份发放工资出纳忘记扣了，这个怎么做分录

还没有做账，可以直接做借：其他应收款（代垫员工个人所得税），贷：银行存款，缴纳的时候，在冲其他应收款，贷：应交税费（个人所得税）。是不是账上个人所得税的科目还在呢

对，账上个人所得税的科目还在的

那这个应交个人所得税已经先交了，后面才收回来，应该怎么做账才对呢。

可以直接是借其他应收款贷银行存款，等到后期抵扣的时候再重销。可以直接是借其他应收款贷银行存款，等到后期抵扣的时候再重销。

这样做分录可以吗

可以，相当于最后是其他应收

好的，谢谢