您好,附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交附加税 增值税 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税,用 应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 应交增值税结转:有的说两次,把销项和进项都结转为0,有的说就结转一次 转到未交增值税就行,因为销项进项能知道全年累积数是多少?按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转,用科目 “应交税费——应交增值税(转出多交/未交增值税)”结转到未交增值税,这样一年多少进和销都能看到累计数,税法书上这么写,他是经过专家分析的,有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
跨年度多计提的附加税如何冲减,没有以前年度损益调整科目
以前年度折旧没提,在本年处理,请问如何做分录?借 以前年度损益调整 贷 累计折旧? 所得税汇算时,需要如何处理?
以前年度增值税及附加税已支付,未计提,如何做会计分录?
2022年账收入多入账,如何在2024年度做以前年度损益调整,分录如何做?
调整了21年的进项转出,补交了增值税附加税,这个如何做账呢,用以前年度损益调整吗
马老师 2025年1月份销项税额27247.71元整, 我认证抵扣进项税额27847.2元, 等于留底税额599.49元整, 这样可以吗, 599.49到年底如果一直不开票出去一直挂在留底税金那里可以吗?会有风险吗?[抱拳]
为什么计提工资用应发数,而不是实发数
老师,请问报关单是24年12月份的,出口发票是25年1月份开出的,这个月做申报,那么退税出口明细申报年月是202502吗?出口日期是否根据出口发票日期填写?美元离岸价是默认系统自动生成的数据嘛?
老师好,请问分公司的负责人以个人私户支付救护车,正常是属于分公司的固定资产,但是必须是挂在总公司的名义买下来的,这个固定资产算总公司还是分公司呢?
我就想知道制造业税务会计,他们的企业所得税的主营业务成本是怎么核算的
老师,你好,下班了吧,请问,我这个经营范围能开6个点服务费发票吗,工业循环水处理产品材料及设备的技术研发与销售;国内贸易;货物及技术进出口业务;工业循环水质处理技术服务;机电设备及空调清洗剂产品进出口业务。
小规模纳税人征收率3%减按1%,1422那个分录是怎么算出来的
老师,您好!这个23已经是授予日的公允价了,为什么还要拿23-8?23又不是市价
老师,出口业务,报关金额大于收汇金额,差额就是手续费,做收入应该根据哪个金额来做
2025年个体户税率是多少?