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没有以前年度损益调整如何计提增值税及附加如何做分录

2025-02-11 19:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-11 19:13

 您好,附加税 借:税金及附加   贷:应交税费-应交附加税 增值税 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税,用  应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费——未交增值税   , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录   借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 应交增值税结转:有的说两次,把销项和进项都结转为0,有的说就结转一次 转到未交增值税就行,因为销项进项能知道全年累积数是多少?按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转,用科目 “应交税费——应交增值税(转出多交/未交增值税)”结转到未交增值税,这样一年多少进和销都能看到累计数,税法书上这么写,他是经过专家分析的,有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

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借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
2025-01-04
你好 没有以前年度损益调整科目 直接调增利润分配-未分配利润 然后红字冲减应交税费-附加税
2020-08-19
 你好,是的,凭证就是这样子做。
2023-05-17
你好,不可以随便增加,可以计入利润分配――未分配利润科目里
2020-06-18
一般纳税人的吗?即应交税费应交增值税,转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税。 这个是增值税的附加税的。 借利润分配未分配利润,贷应交税费附加税。
2024-06-06
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