调整21年进项转出,补缴税款,应通过“以前年度损益调整”科目处理,先冲减原损益,再补计税金,调整当年账目。具体操作需参照会计准则和税法规定执行。
调整以前年度错账的时候,往来类可以用以前年度损益调整这个科目吗?调整增值税可以用以前年度损益调整这个科目吗?有哪些科目的调以前年度的账是不能用“以前年度损益调整”的?
请问,这个分录,借以前年度损益调整 贷进项转出 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 做了以后是否需要做结转增值税呢
老师,3月份调整21年1月份报税报表 补交了增值税及滞纳金 记账时候这部分滞纳金需要调整以前年度损益吗?同时补计提附加税的时候 营业税金及附加科目是不是要计入以前年度损益?
调整 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 92585 贷 以前年度损益调整 92585 借 以前年度损益调整 92585 贷 利润分配-未分配利润 92585 老师好,这个利润分配增加吗
去年有一笔进项税,今年做转出,是借:以前年度损益调整,贷:应交税费-进项税转出 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-附加税吗?
个体汇算清缴:3月31日前完成 医疗器械三类年检:3月31日前完成 劳务派遣许可年检:3月31日前完成 出版物许可证年检:3月31日前完成,具体哪些企业属于怎么判断
金蝶旗舰版界面字体有点小,怎么调整,在哪里设置
老师,出现疑点进项发票无电子信息是什么原因?外贸型企业,进项发票是这个月认证的,也就是认证所属期1月
老师我在去年23年5月分接的账,那24年底那个主营业务收入累计数就会少了,因为科目余额表主营业务收入是损益类科目没有余额的,这怎么处理呢
马老师 2025年1月份销项税额27247.71元整, 我认证抵扣进项税额27847.2元, 等于留底税额599.49元整, 这样可以吗, 599.49到年底如果一直不开票出去一直挂在留底税金那里可以吗?会有风险吗?[抱拳]
为什么计提工资用应发数,而不是实发数
老师,请问报关单是24年12月份的,出口发票是25年1月份开出的,这个月做申报,那么退税出口明细申报年月是202502吗?出口日期是否根据出口发票日期填写?美元离岸价是默认系统自动生成的数据嘛?
老师好,请问分公司的负责人以个人私户支付救护车,正常是属于分公司的固定资产,但是必须是挂在总公司的名义买下来的,这个固定资产算总公司还是分公司呢?
我就想知道制造业税务会计,他们的企业所得税的主营业务成本是怎么核算的
老师,你好,下班了吧,请问,我这个经营范围能开6个点服务费发票吗,工业循环水处理产品材料及设备的技术研发与销售;国内贸易;货物及技术进出口业务;工业循环水质处理技术服务;机电设备及空调清洗剂产品进出口业务。
老师你看看对不对,然后最后以前年度损益调整结转到利润分配,对吗
对的,处理完会计分录后,最后将"以前年度损益调整"账户余额转入"利润分配-未分配利润"账户,完成结转。这样能准确反映财务状况变化。
那这个补交的税款,还能抵企税了吗
补交的税款是否能抵扣企业所得税,关键要看税法规定和补交税款的具体性质。一般而言,正常经营产生的税款不能直接抵扣企业所得税,但某些特殊情况或税收优惠政策下可能有例外。建议查阅相关税法或咨询税务专业人士以确认具体规则。