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调整了21年的进项转出,补交了增值税附加税,这个如何做账呢,用以前年度损益调整吗

2024-09-09 17:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-09 17:20

调整21年进项转出,补缴税款,应通过“以前年度损益调整”科目处理,先冲减原损益,再补计税金,调整当年账目。具体操作需参照会计准则和税法规定执行。

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快账用户2999 追问 2024-09-09 17:25

老师你看看对不对,然后最后以前年度损益调整结转到利润分配,对吗

老师你看看对不对,然后最后以前年度损益调整结转到利润分配,对吗
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齐红老师 解答 2024-09-09 17:28

对的,处理完会计分录后,最后将"以前年度损益调整"账户余额转入"利润分配-未分配利润"账户,完成结转。这样能准确反映财务状况变化。

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快账用户2999 追问 2024-09-09 17:31

那这个补交的税款,还能抵企税了吗

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齐红老师 解答 2024-09-09 17:35

补交的税款是否能抵扣企业所得税,关键要看税法规定和补交税款的具体性质。一般而言,正常经营产生的税款不能直接抵扣企业所得税,但某些特殊情况或税收优惠政策下可能有例外。建议查阅相关税法或咨询税务专业人士以确认具体规则。

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调整21年进项转出,补缴税款,应通过“以前年度损益调整”科目处理,先冲减原损益,再补计税金,调整当年账目。具体操作需参照会计准则和税法规定执行。
2024-09-09
是现在做进项转出,不用以前年度,现在做为当期损益
2024-12-27
对的, 可以这么做的
2022-10-28
你好,对的,是这么做的。
2021-07-05
您好,这个的话,1是可以做未分配利润这个科目的,可以做这个就行,成本正常转出
2024-12-28
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