老师，您好！请教一下，零售汽车行业1月购进配件款10000万，还没有收到专票的，请问需要怎么操作入账？

收到发票再冲暂估就可以

老师，暂估入什么科目呀？借什么呢？

借：库存商品
贷：应付账款-暂估

老师，银行存款已经支付了的，只是发票没有收到而已

借：库存商品-暂估
贷：银行存款

老师，等收到发票后到时需要怎么冲账呢？

借：库存商品-暂估 负数
借：银行存款正数

老师，1月已经支付了呀，为啥还要冲为正数？

然后你收到发票再做个正数的，一正一负，并不影响银行存款

老师，请问一下。以前年度损益调整在利润表和资产负债表哪里反应？

在资产负债表未分配利润里面反应

老师，那利润表要填在哪里？需要批注吗？如果要批注是在哪里操作？

不用填，这个不影响当年的利润

老师，资产负债表需不需要批注啥的，就直接反映在未分配利润中就行了吗？

是的， 不用批注，这个是调账

好的，谢谢老师