辛苦图片这个老师说下谢谢

老师这个反结帐说的年终奖问题吗

不反结帐具体分录那个说应付职工薪酬减少，银行存款减少对吗，这个算冲24年费用吗，年终奖抵扣企税吗，不太明白负债减少跟利润有关联吗

做在25年账上怎么体现是冲了24年费用呢

你家是小企业会计准则， 所以。在调整以前年度损益时。用【利润分配】科目过渡 假如 2025 年计提年终奖金 比方说 1000 元 计提时 借 利润分配 1000 贷 应付职工薪酬 1000 发放时 借 应付职工薪酬 1000 贷 银行存款 1000 此处的【利润分配】就是代表 2024 年的费用。 它不影响 2025 的利润 这几个科目都在 2025 年资产负债表上体现。和利润表没有关系

假如 24 年计提 借 管理费用 1000 贷 应付职工薪酬 1000 这里的【管理费用】1000 就是 25 年做的【利润分配】1000

那企业会计准则怎么做账报税呢老师

如果是企业会计准则的话 借 以前年度损益调整 1000 贷 应付职工薪酬 1000 借 利润分配 1000 贷 以前年度损益调整 1000 发放时 借 应付职工薪酬 1000 贷 银行存款 1000

老师看下图二说的分录借应付职工薪酬科目是写错的吗当时，按现在问答才对吗谢谢哦

对的，按照现在的是正确的， 图片 2 不看它了

老师我做账软件是没有以前年度损益调整吗，好像有吧，能用这科目吗，税局会查到吗