老师，我们账户上有二笔金额在五万元以内的应收款，应该是收不到了，我计提了坏账损失，因为不符合税务要求的那些规定，所以我汇算调增了相应金额，后续也不打算收回这些应收款，那我还需要其他处理吗

讨论六 资料：2019年年初甲公司应收账款余额为1 000 000元，“坏账准备”账户（针对应收账款计提）期初余额（贷方）100 000元。2019年甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失30 000元，本年还收回了上年已确认为坏账的另一笔应收账款500 000元。经评估确定“坏账准备”账户的年末余额（贷方）应为300 000元。假设：2019年末应收账款余额为3 000 000元，坏账准备的计提比例为10%，不考虑其他因素。 要求：（1）确定甲公司2019年末应计提多少坏账准备； （2）针对上述各项交易进行有关会计处理； （3）计算上述各项交易对营业利润的影响金额。 这是审计应收账款题吗？ （1）300000－（100000－30000）=230000（元） （2）计提 借：信用减值损失 230000 贷：坏账准备 230000 发生坏账损失 借：坏账准备 30000 贷：应收账款 30000

老师，我想请问下公司有笔1718年的应收款9万多没有收到的，我想确定坏账了，但是确定坏账后的话我应该计提的所得税是不是就少了？那我申报所得税的时候不是按照利润总额来交吗？那汇算请教的时候不能税前扣除的话是不是要调增交税？那我到时候要补金额要用到以前年度损益调整？

请问老师，我们单位有笔长期挂账“应收账款”2017年挂账的，现在对方已经确定由于质量问题签订“应收账款”剩余款项不予支付，经过董事会决定作为损失，计入本年的“营业外支出-其他损失”，请问这笔损失的增加，我们认为这笔损失属于以前年度损失（2020年以前我公司核定征收所得税）。因为是损失我想这样列支不知是否正确：一本年的所得税表将其列为所得税调增项；二认为就是本年的亏损项列支不动，这样我公司体现亏损额较大。老师可以帮帮忙我们怎么可以合理合规的处理此项企业所得税的计算和缴纳。

老师，就是我们公司账务处理，计提应收账款坏账准备，营业外支出就增加，因为没有信用减值损失科目，这是计提坏账准备，税法不认可我到时候汇算清缴调增企业所得税就可以了，但是我的账是可以计提坏账准备的哈，老师，因为应收账款没收到款，如果就一直放在应收账款，我们未分配利润实际是虚数，因为未分配利润数据来源于收入个支出，收都没收回钱，所以未分配利润是虚数，按照未分配利润来看分红，不符合真实，我不知道我理解对不对，老师

您好，老师，我们去年有个其他应收款科目，是因为有张加油卡做招待了，对方给我们开了发票我们就冲其他应收款，现在发票不来了，就做了借管理费用，贷其他应收款，想把其他应收款科目平掉，然后因为没有发票在今年汇算清缴调增这个金额，那账上需要把调增的金额在今年做以前年度损益调整吗