老师，离职工资事先已经付了做账了。下月在职人员发工资时工资表是不是不需要再加上这部分离职人员。还是说可以做在一起作为凭证，只是不用再重复做账，应付职工薪酬需要减掉这部分离职工资？
不需要做了，你做计提，支付就行。下一个月在发放的时候，和这些离职的人员没有关系。
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老师好！请教一个关于社保的问题。公司每月中发放上一个月的工资，但是社保代扣一直是当月，当公司当月有员工离职，这就存在财务入帐问题，电子税务局的《社会保险缴费申报表》中少了离职的几个人，但是工资单因为发的是上个月的工资，离职的这几个人还是得发工资的，那么财务该如何做帐？（离职的人员要不要算上，如果算上离职人员，个税申报表时，离职时间是写下个月？社保部分的金额填0吗？
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老师好！请教一个关于社保的问题。公司每月中发放上一个月的工资，但是社保代扣一直是当月，当公司当月有员工离职，这就存在财务入帐问题，电子税务局的《社会保险缴费申报表》中少了离职的几个人，但是工资单因为发的是上个月的工资，离职的这几个人还是得发工资的，那么财务该如何做帐？（离职的人员要不要算上，如果算上离职人员，个税申报表时，离职时间是写下个月？社保部分的金额填0吗？
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老师 如果员工做完10月之后离职，那我这个月报上个月个税的时候 还要包括她把？ 报完之后再取消这个离职员工的个税信息是吗？？ 还有一个小疑惑，就是 这个职工离职的时候 多补了一个月工资（11月工资），是不是我申报她10月工资的时候 先加上这部分多补发的金额？
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你好：老师，我上个月的工资已经做了计提工资借：管理人员职工薪酬：19684.62元，贷：应付职工薪酬：19684.62元，我上月有人离职先发了一部钱，借：应付职工薪酬2096.39元，贷：银行存款2096.39元，但这个月有新增人发工资 金额为4800元，我现在实际发工资是不是借：应付职工薪酬22388.23元，贷：其他应付款员工社保1552.92元，贷：银行存款20835.31。
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老师，想问一下，我们的制度是入职未满一年的员工离职需要付工作服总额50%，工作满一年的就不用。现在我们有一个入职未满一年，然后离职了，12月份只做了一天，工资不够扣工作服的费用，还需要转几十块钱给我们，想问一下这个要怎么做账。 是先做发工资给她的分录再做收回工作服金额的分录吗？ 借：单位管理费用-工资200 贷：应职工薪酬-工资200 借：应职工薪酬-工资200 借：银行存款30 贷：其他应收款-工作服？？230
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那不是工资表又全部重新改？还是说只是把离职的标注离职无需再做账就可以吧？
工资表不用修改的，你备注上已发放不就行了。
主要是我们是没有按时发工资都是员工有需要就借自己的工资，全部做到了其他应收款，现在离职员工有可能一部分冲减了其他应收款，有些是直接银行存款。现在工资全部按时发了，我们有个内部台账有单独记个人借款工资。都是余额为0。我会计账上员工往来贷方和借方都有余额。现在不知道怎么把这个账做平
借应付职工薪酬工资，贷其他应收款。这个是冲减了其他应收款的。
然后剩余的用公户支付的借应付职工薪酬，工资贷，银行存款。
是不是我做账时需要一个个查个人往来按照余额冲减其他应收款员工往来科目
你好对的 是的 是的
我是当时没有想到那么多，直接按照台账上面的冲减了其他应收款科目没有确认会计账上余额。现在导致其他应收款余额贷方和借方都有余额，这个怎么平账调回来？
那你看一下你之前充多了还是充少了？余额只能在一个地方，你看一下他借方余额大还是贷方余额大吧。
每个员工余额都不一样，有贷方也有借方的
那每个职工单独处理吧 其他应收款在贷方有余额的，表示你们单位欠了人家的钱，需要支付出去。然后，其他应收款在借方余额的还是没有冲干净以后，发工资的时候继续冲就行。