老师，标红这个，在以往月份已经做了福利费结转和计提，在12月计算到个税里面去的，现在这笔分录对不对？然后应付福利费还要结转么？
你好，你是制度类作账的吗？是的话，对的 借管理费用 贷应付福利费。 借，应付福利费贷银行存款。
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老师好，图1是2月份的一张凭证，是福利费，做了进项税额转出，7月份这个发票冲红了，我按原来2月的分录做了负数。现在申报增值税的时候，系统比对不通过，需要把冲红发票的729.01元填上。这是什么原因啊？我2月份那笔已经做了进项税额转出
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老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办
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你好老师，我想问个分录，我们平时收到福利费发票是，我们借应付职工薪酬福利费，贷其他应付款，因为我们是制造业，我们涉及分摊，分摊福利费时我们借声生产成本贷应付职工薪酬福利费，可是我们有时发票当月没到，我闷当月要分摊福利费需要计提，计提我们应该做什么分录，本来我们以前计提借管理费贷应付职工薪酬福利费，现在要求应付职工薪酬下的福利费科目要平，，那我计提在贷方，我的就不平了，这个怎么做比较合理啊
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老师，问三个问题：1、计提企业所得税时是不是得把所有费用都结转后得到的本年利润来计算。2、年末结转本年利润时是结转全年的，还是12月份的？还是两个都得结转，如果每月一结转是不是只结转12月份的就可以了。3、结转本年利润前应该有个结转所得税费用，为什么会用12月的本年利润减去第四季度的所得税费用呢？这不是不对应吗？希望老师可以给解答一下，谢谢。
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老师，6月份账务，我先结转收入和费用到本年利润中，然后打印出利润表，通过利润表去电子税务局里面缴纳了企业所得税，然后再在账务中计提企业所得税，然后单独把所得税费用结转到本年利润，这样的顺序可以吗，还是必须先计提企业所得税，在结转本年利润
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粤公网安备 44030002003870号
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但是福利费这笔，以往月份已经计提和结转过了
你对的是的，那就是正确的呀。计提支付就行。
我又在分录下，冲销了以往月份的结转的分录，不晓得对不对
这个红冲是什么原因？业务取消吗？如果是的话，那你支付的是不是收回来了？借银行存款贷应付福利费还得做这个。
没有退回，
那你红冲是什么原因？
就是这笔钱12月计算到了个税里面去，挂的会计科目是应付福利费，如果不结转到管理费用（因为8月计提过结转过），应付福利费上贷方就有个尾巴一直挂着
这是八月份已经做过计提和结转了
你好，个税是从工资里扣除啊，你发工资的时候少支付工资不就行
但是我12月计提的时候，就已经把这次福利费算到计提工资里面去了
你还需要做一个借应付工资，贷应付福利费的不是吗？