24年12月一笔支出分录写的借管理费用贷银行存款，金额5万，对方没开发票，，25年1月退回给我们5千，小企业会计准则，分录写借管理费用负数可以吗老师，25年2月取得45000的发票，24年汇算清缴只需要调增5000是不是就可以了呀

老师，有个事想请教下哈，是这样现在汇算清缴我才发现2022年有笔分录是：借：管理费用-业务招待费，贷：银行存款，当时是付款了，但是对方没有发票，今年5月开票回来可以吗？如果今年开，就是开普票。然后就是我把今年收到发票（2023年开）放在2022年平账那，不调账也不调整汇算清缴表，可以吗？

老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？

老师，2023年企业银行付款30500元的服务费，对方没给我们开发票，但是我做账是借：管理费用—服务费 30500 贷：银行存款30500。2024年1月29日开的专票给我们，不含税金额：28773.58元 进项税1726.42元，现在我该怎么做账？我们企业是小企业会计准则2023年和2024年汇算清缴分别怎么调整？

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？

老师好，24年12月公司支付了一笔贷款中介服务费50000，分录写的，借管理费用 贷银行存款，25年1月收到一笔9000中介公司退费，需要更正24年四季度财务报表 企业所得税报表吗，不更正，25年这笔分录直接写借:银行存款，贷:管理费用借方负数 可以吗