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老师,我是小规模纳税人,我上季度开了普票,开了个3%普票,这个目前有减增到1%的政策。我想知道这个填在小规模纳税人的哪栏?第9行和第11行吗?帮忙看一下,谢谢

老师,我是小规模纳税人,我上季度开了普票,开了个3%普票,这个目前有减增到1%的政策。我想知道这个填在小规模纳税人的哪栏?第9行和第11行吗?帮忙看一下,谢谢
2025-02-07 12:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-07 12:18

-1.销售额填写:减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。如果是开具增值税普通发票的销售额,填写在第3行“其他增值税发票不含税销售额”。 -2.减征税额填写:对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算,填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”栏次,即第16行。同时,还需在《增值税减免税申报明细表》中选择对应的减免性质代码01011608,填写减税项目相应栏次。

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快账用户9561 追问 2025-02-07 12:24

我前几天问你们这上面的老师,说普票3%减增1%,填写在第11行就行了。

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快账用户9561 追问 2025-02-07 12:24

但是我在想,是不是要填写在第9行和第11行? 你这边说填写在第16行,我不知道怎么填了

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齐红老师 解答 2025-02-07 12:26

9,11针对的对象不一样。税结果和填16一样。但是要更规范就是16

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齐红老师 解答 2025-02-07 12:27

因为我国征收率只有3%,5%,没有1%。1%,2%是减征后的结果

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