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老师您好,我的问题是,如果国内公司跟国外公司是各自独立的,没有股权关系,只是名义上国内公司是集团。那么国外公司的收入需要在国内交税吗?

2025-02-06 11:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-06 11:16

你好,没有股权关系的话就不需要。

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快账用户2284 追问 2025-02-06 12:33

谢谢老师。老师,另外一个问题哈,如果有股权关系,国外公司有收入,但是没有分红,国内公司没有分红收入,需要申报税吗?

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一般来说,B公司购买A公司持有的C公司的全部股份,将导致C公司成为B公司的全资子公司。在这种情况下,C公司的性质可能会从合资公司变为外资独资公司。B公司的性质不会因为此次交易而发生变化,它仍然是一家外国公司。 关于税务方面,B公司和C公司可能会受到中国税收法律法规的约束。具体的税务影响会因多种因素而异,例如: 股权转让所得税:根据中国税法规定,股权转让可能涉及所得税的纳税义务。B公司购买A公司股份时,可能需要根据相关规定缴纳所得税。 股息分配所得税:如果C公司向B公司分配股息,B公司可能需要根据中国税法规定缴纳股息所得税。 税收协定待遇:如果B公司所在国家与中国签订了税收协定,B公司可能有资格享受协定中规定的税收优惠待遇。
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与税务机关沟通:向税务机关如实说明业务背景、特殊情况及业务无实质关联性,提供合同、邮件等证明材料,争取税务调整或按合理方法核算。 调整业务安排:与国外公司重新商议,使咨询费合同或物流费用支付能真实反映业务价值与实质,明确服务内容与金额,规范物流合同及发票。 完善财务处理:建立专项台账记录业务详情,加强财务审核,确保收支有依据、票据合规,对存疑业务及时沟通调整。
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