老师，我们24年的项目，然后开票申请工程款是25年1月份，成本票也是25年的，我这样做会不会有税务风险

24年也没确认收入，不知道工程进度，

你好，那你完工时间是什么时间？

完工时间是24年12月份。

有风险的 纳税义务，晚了。

不会啊，我像甲方申请的工程款发票也是25年啊，我们单位的成本发票也是25年啊

收入应该是在2024年，结果你在2025年才做收入结转成本不是吗？怎么没有晚 你增值税应该是在2024年的。

我24年没做收入啊。

所以说你纳税义务完了，不能保证没有问题呀，因为你的工程结算单是在2024年的。

那怎么做才合理啊。科目怎么。

24年做无票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费 借工程施工 贷应付账款暂估 借主营业务成本贷工程施工。 然后25年红冲上面的再做一遍发票的

那我报表不是不对的？

那如果我证明工程结算是在25年，可以确认25年收入吗。

是的 你的财务报表，增值税还有企业所得税的都不对。

老师那如果我证明工程结算是在25年，可以确认25年收入吗。

你好，工程时间长吗？时间长的话需要分开按照完工进度来，这是税法的规定

其实也就做了24年12月份

不是 如果你工期很长的，就像半年以上的，这就是属于工期长的 你就根据完工进度来 比如10月份一部分 8月份一部分

那我12月份的项目，怎么做呢？