老师您好，请问小微企业335，数据看平均数，还是直接看报表数据来判断

人员，利润总额和资产总额都是看（期初➕期末）/2，来判断对吗？即使期初超过，平均值不超过标准也没关系吧

老师再问您一些问题，咨询公司人员工资作为公司主营业务成本，那么收入对应的结转成本如何记账

利润总额是年累计的数据 人员和资产去看年平均，年平均根据四个季度平均合计/2 季度末季度初超过，平均不超过就没关系 借主营业务成本贷应付职工薪酬工资 已经做了 做了收入才能做上面的

那么计提工资也是这么做分录，那不重复了吗

你计提了工资之后就不需要再重复做了 你还做哪一个？

计提工资，借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬。那么结转收入对应的成本的时候呢

商贸公司结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品，那咨询公司怎么做这一步

借合同履约成本 贷应付职工薪酬 确认收入之后借主营业务成本 贷合同履约成本

谢谢老师

不用客气 新年快乐

老师新年快乐