老师，能帮我清晰的解决一下这个问题吗，就是在2025.1.1号支付了超市从2024.12.15号到2025.2.15两个月房租是7333元和保证金3000，我现在想的是站在24年12月份要确认半个月的房租费用属于12月份，然后不管是支付的房租还是保证金对于这个房东都统一用一个往来科目，请清楚的帮我写一下12月份和1月份，2月份的分录和数据

2024年12月底计提房租 借：管理费用-租赁费  1833.25 贷：其他应收款-房东   1833.25

2025/1/1缴纳保证金和房租 借：其他应收款-房东   10333 贷：银行存款   10333

2025/1/31计提1月房租 借：管理费用-租赁费  3666.5 贷：其他应收款-房东   3666.5

2025/2/28计提房租 借:管理费用-租赁费  1833.25 贷:其他应收款-房东  1833.25

感谢老师，这么写我就很明白了，嘿嘿，老师业务能力强

不客气同学,昨天你说没看懂, 我才意识到,可能你在手机上看的, 我写的多了,确实 画面上太乱了. 但是,我这边直接找不到 学员去解释.   刚才终于看到你了,所以 赶紧发给你. 谢谢同学的信任. 祝您新的一年 事事顺意.

谢谢老师，老师您看这个其他应收款怎么是负数呀？跟这个供应商是第一次发生业务

因为超市在12月发生了租房子的业务,但是,因为没给房贷租金.欠了房东的钱。 如果统一【其他应收款】科目，就会出现负数。 这就是，为啥，昨天，第一个分录时，用【其他应付款】的原因。 【其他应收款】借方负数余额=【其他应付款】贷方正数余额

老师，可以把其他应收款科目换成预付账款不，因为我之前对于公司没有开发票的时候都是用的预付账款

行的，可以的，不影响损益就可以的。 友情提示一下： 因为【预付账款】也是 资产类科目，所以， 12月处理时，假如就这一笔业务时， 也是借方负数余额，

老师，按照您的步骤写的，这个预付账款负数的金额怎么这么多呀

老师，不对，我前面没有把其他应收款换成预付账款，所以现在预付账款是正数4833.25，

好的， 到2月了， 把半个月房租计提后， 【预付账款】借方余额=4833.25-1833.25=3000了 这个3000 就是那笔保证金，   这一个业务就算是 全部处理清楚了

对，是的老师

好的， 这下整理顺了， 开开心心继续工作吧

老师，我的凭证有100个了，是分成两个装订还是装订成一个呀