我们2024年12月有增值税产生，公司没钱，拖到没给，已经有滞纳金了，2025年1月我们取得进项票可以抵扣2024年12月销项的吗？汇算如果企业所得税要交税，12月已经结账，2025年以后供应商补2024年发票给我们，汇算还可以抵扣企业所得税吗？我如果2024年没把这笔供应商补开发票入2024年帐，可以2025年5yue 31日前，通过补入2025年帐调整 2024年汇算吗

我请教一个购车抵税的问题，我现在的公司是这个月新注册的建筑公司，过节后才去税局报到，申请一般纳税人，目前还没有开票也没有进项，老板想以公司买一辆车，想入广州公司牌，上牌资格其中一项是要公司提供上年或今年已交纳1万的税票，我问过这个税票是包括增值税、消费税、所得税，目前公司没有业务那来交了税的票？目前我们老板以个人名义挂靠了一个小工程，老板就说让这项目的总包被挂靠方与我们新公司签一份项目部分分包合同，总包打款12万给我们开票就可以了，，买来的车才16万，为上牌先交了1万税，又要交购置税1.6万，这1.6万的购置税不能抵扣吧，那购车进项要抵当月没有销项有用吗？可以等到有销项时抵吗？现在进项发票是不是取消了360天认证吗？分录又怎么做呢？

请问2022年我们公司有笔40万的订单，已经全部发货，有10几万余款还没回款，但是已经提前给甲方公司开具了部分发票，因为涉及到年底企业所得税问题，是不是应该在12月份把之前提前开的发票（未结转主营业务成本）冲回，并重新按货款总金额计算增值税，这样冲减利润后是不是就少缴纳了企业所得税？还可以享受小微企业100万内的所得税优惠？

我这有几个问题想请教您一下， 一、乙方（电力安装企业）给甲方开完发票，甲方应该支付给乙方的把农民工工资，打到甲方自己的农民工账户里了，那乙方怎么做账啊？ 二、乙方（电力安装企业）增值税按项目既可以简易征收又可以抵扣缴纳吗？简易征收能抵扣进项税吗？ 三、企业所得税是2019年5月开始是查证征收的，之前都是核定征收的，但是当地税务局说是从2018年年末就开始查账征收了，但是企业所得税申报表格式是第三季度改成正常25%缴纳了（1-5月的成本大多数是农民工工资，还没有资金打款的流水），这种情况是按税务局说的从19年年初就开始查账征收企业所得税还是从5月以后开始查账征收啊？如果从5月以后开始查账征收，企业所得税汇算清缴又得咋报啊？

2024年的3月份的季度申报我刚申报完，前两天收到税务师事务所的审计初稿，告知有一笔成本要调增，原因是成本票还没到，经过我核对检查，暂估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暂估挂账的，今年1份到了350万混凝土发票，还有141万发票没到，请问： 1、我可以从3月份起，往后一直更正申报至去年12月的财报和季度报表吗？ 2、如果可以反结账，我可以把这499万的混凝土结算款在2023年12月重作一笔分录吗？ 借：工程物资 499万 贷：应付账款 499万 到了2024年1月份收到供应商350万发票时，我又作一笔分录：借 工程施工 350万 借 工程物资 一350万 3、另外第二问的第二笔分录是写成借 ：工程物资 —350万 还是写成贷 ：工程物资 350万好呢？

老师你好，假如说我们公司2024年年底就是12月份的时候，嗯，假如说我们的收入是500，然后所有的费用合起来是100，然后我们的这个营业利润就是400，对吧？嗯，然后嗯我们交了5%的这个企业所得税，那就是嗯交了20 30，对吧？我们把这个税款已经交到这个嗯国家税务局啦。然后就是我们在嗯汇算2024年企业所得税的时候，我不是还有1000块钱的职工教育经费的剩余吗？嗯，然后就是说嗯假如说我以这个2024年工资总额乘以8%算出来是呃准许抵扣，假如说是100吧，那是不是嗯我在这个剩余的工会经费里面调减100，嗯，调减100的话，是不是就意味着嗯我的这个费用就是汇算的时候，这个费用总数增加了100，就变成收入是500，然后费用就是200了，这样的话我们交税，营业利润是300，我们交税的话是不是就应该是15块钱？那这样的话是不是我们我就得退税退五块钱呢？