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Q

我们跟a公司购买货物,是我们的成本,1月20日已经付款,也签了合同,但是发票还没有开给我们,我1月份做账是要计入哪个科目?收到发票时又要怎么做账

2025-01-26 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-26 15:22

同学,你好 借:库存商品 贷:银行存款 之后收到发票 借:库存商品  负数 贷:银行存款 负数 借:库存商品 贷:银行存款

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快账用户7120 追问 2025-01-26 15:25

我们没用库存商品这个科目,都是直接挂的成本,这个要怎么操作呀

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齐红老师 解答 2025-01-26 15:25

同学,你好 那就库存商品,换成成本科目

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快账用户7120 追问 2025-01-26 16:30

那就是先全部金额入成本,然后收到发票时在冲销之前的分录,又价税分离做账是吗?

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齐红老师 解答 2025-01-26 16:34

同学,你好 嗯嗯,是的

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你好,汇算清缴的时候,对无票结转的成本做纳税调增处理。 发票压根就没有,那之前做无票购进处理就好了,而不需要按暂估入账。
2024-08-01
同学你好,把之前那一笔红字冲销掉就可以了
2021-11-26
你好,借:库存商品 贷:银行存款
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2023-05-07
同学你好,这样做是完全正确的。权责发生制
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