演示账套

第一张是开的专票，第二张是预缴税款，请问再有多少的票，我们后面就不用再交税了？

2025-01-23 11:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-23 11:54

仅依据当前提供的两张图片信息，无法准确计算再有多少金额的发票后续不用交税，还需要以下关键信息：计税方法：明确是一般计税方法还是简易计税方法。一般纳税人适用一般计税方法时，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 2% 的预征率计算应预缴税款；选择简易计税方法时，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 3% 的征收率计算应预缴税款。小规模纳税人通常适用简易计税方法，自 2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 1% 的征收率计算应预缴税款。分包款情况：即支付给分包方的款项金额，在计算预缴税款时，需以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额作为计税依据。已预缴税款明细：第二张预缴税款凭证中，需明确预缴的是何种税（增值税、附加税等）以及具体计算依据和金额。假设公司为一般纳税人，采用一般计税方法，无分包款，且仅考虑增值税预缴：从第一张发票可知税率 9% ，假设已预缴增值税为 X 元（需从第二张预缴税款凭证获取准确数）。设后续还能开票金额（不含税）为 Y 元，令后续开票产生的销项税额等于已预缴税额时，即 Y×9% = X ，则 Y = X÷9%，此时后续开票后理论上无需再额外缴纳增值税（不考虑其他因素）