老师，请问一下工资册作账务处理时，实发工资写会计分录，代扣的社保、医保写会计分录吗？

1.计提工资借：生成成本（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：生产成本（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2020-11-23

您好请问计提的是单位部分社保跟员工扣个人所得税前的工资对么

2023-10-16

你好,分录参考如下:

2021-05-19

1、企业计提工资时：
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等（实际发的工资）
其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税（扣除个税部分）
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：
借：管理费用——社保（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）
4、企业缴纳社保和公积金的时：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

2024-05-17

您好，参考如下分录计提工资借：管理费用-工资等贷：应付职工薪酬-工资计提社保借：管理费用-社保等贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保借：其他应收款-社保个人应付职工薪酬-社保贷：其他应付款-社保局借：其他应付款*社保局贷：银行存款发放工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保个人应交税费-个人所得税银行存款

2020-12-14