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老师,现在发现1月的票据,有入到2024年的怎么处理,也不算太多,领导出差的差旅费

2025-01-22 12:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-22 12:29

发现 2025 年 1 月的领导出差差旅费票据入到了 2024 年,处理方法如下: 会计处理 调整分录:使用 “以前年度损益调整” 科目进行核算。首先冲减 2024 年错误录入的分录,假设原来记录差旅费时是借记 “管理费用 - 差旅费”,贷记 “库存现金” 等,现在要做相反分录冲回,即借记 “库存现金” 等,贷记 “管理费用 - 差旅费”。由于不能直接冲减 2024 年的管理费用,需要通过 “以前年度损益调整” 科目过渡,即借记 “管理费用 - 差旅费” 的相反金额,贷记 “以前年度损益调整”。 重新记录:在 2025 年正确记录该笔差旅费,借记 “以前年度损益调整”,贷记 “库存现金” 等相应科目。 结转:将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 - 未分配利润” 科目,借记 “利润分配 - 未分配利润”,贷记 “以前年度损益调整”。 税务处理:在 2024 年度企业所得税汇算清缴时,对该笔差旅费进行补扣除。

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快账用户3190 追问 2025-01-22 12:31

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-01-22 12:34

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发现 2025 年 1 月的领导出差差旅费票据入到了 2024 年,处理方法如下: 会计处理 调整分录:使用 “以前年度损益调整” 科目进行核算。首先冲减 2024 年错误录入的分录,假设原来记录差旅费时是借记 “管理费用 - 差旅费”,贷记 “库存现金” 等,现在要做相反分录冲回,即借记 “库存现金” 等,贷记 “管理费用 - 差旅费”。由于不能直接冲减 2024 年的管理费用,需要通过 “以前年度损益调整” 科目过渡,即借记 “管理费用 - 差旅费” 的相反金额,贷记 “以前年度损益调整”。 重新记录:在 2025 年正确记录该笔差旅费,借记 “以前年度损益调整”,贷记 “库存现金” 等相应科目。 结转:将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 - 未分配利润” 科目,借记 “利润分配 - 未分配利润”,贷记 “以前年度损益调整”。 税务处理:在 2024 年度企业所得税汇算清缴时,对该笔差旅费进行补扣除。
2025-01-22
你好,需要把没有入账的补入账 借:长期待摊费用,贷:应付账款
2023-11-21
你好,同学 做到未票费用中,因为业务是真实发生的,会计做账按照实质重于形式
2024-04-15
借银行存款、 借销售费用、 应交税费、应交增值税进项转出
2023-08-11
不行哦,费用得按实际发生的时间记账。2023年的差旅费得计入2023年的费用,不能跨年处理。这样能确保账目准确,符合会计原则。
2024-09-11
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