发现 2025 年 1 月的领导出差差旅费票据入到了 2024 年,处理方法如下: 会计处理 调整分录:使用 “以前年度损益调整” 科目进行核算。首先冲减 2024 年错误录入的分录,假设原来记录差旅费时是借记 “管理费用 - 差旅费”,贷记 “库存现金” 等,现在要做相反分录冲回,即借记 “库存现金” 等,贷记 “管理费用 - 差旅费”。由于不能直接冲减 2024 年的管理费用,需要通过 “以前年度损益调整” 科目过渡,即借记 “管理费用 - 差旅费” 的相反金额,贷记 “以前年度损益调整”。 重新记录:在 2025 年正确记录该笔差旅费,借记 “以前年度损益调整”,贷记 “库存现金” 等相应科目。 结转:将 “以前年度损益调整” 科目余额结转到 “利润分配 - 未分配利润” 科目,借记 “利润分配 - 未分配利润”,贷记 “以前年度损益调整”。 税务处理:在 2024 年度企业所得税汇算清缴时,对该笔差旅费进行补扣除。
老师你好! 关于收到去年差旅费差额退回政府会计怎么做账? 行政单位 ,以前年度2019年报销不规范,差旅费有多报的,现部门检查,要求个人退还多报销的钱,收到个人退还多报销的差旅费如何进行账务处理?具体分录该如何做?
请教老师:3月份发生的差旅费现在领导要求相关人员退款,涉及了旅客运输的进项税和专用发票住宿费的进项税,应该怎么做账务处理
老师,我们之前付给供应商货款,没有开发票,现在领导让对方多开过来发票,差额的部分账务上怎么处理
老师 我对账的时候 发现19年付过装修款 但是还有差额的发票账上未入 导致应付账款出现负数(差票)。也找不到该发票。我应该怎么怎么账务处理呢
老师,现在发现去年11月和12月重复登记了同一笔费用,入账的差旅费,发票只有一个,几百块钱,怎么处理,可以调整在今年吗
个人股东分红,个税怎么算?分红决议上是10万,10万×20%=2万,那就是扣2万,发8万,对吗?
企业所得税 应是多少?,责权发生制核算,,收1200物业费,本年900,次年300,本年应缴所得税是多少?增值税收入是开发票1100—以前无票收入,现在回款开票额300,+应收账款余额200怎样的关系?
我上个月报了无票收入把抵扣用了,这个月抵扣不够了,可以把上个月无票收入的税转出来吗?应该怎么做
一般纳税人,报损报溢会计分录怎么写
关于这个分录,为什么写的有福利费和教育经费,这个是按工资一定的比例计提的吗?还是有默认要求,我能不能只写借主营业务成本职工薪酬,贷应付职工薪酬工资
老师,我是一般纳税人,小规模开1个点还是3个点普票给我比较好?
12月计提的奖金,已结账并缴纳企业所得税,次年1月发现奖金数有变化,怎么处理比较好
公司收入负数 向股东借款开工资 记账凭证 借贷怎么写 还要写借款单吗?
跟对方总公司签的合同,可以把款转给对方分公司吗
老师,深圳社保这次形成的补缴账单,是不是要先申报才能查明细?因为我不知道具体是哪些人。如果申报有误,还可以更改吗?
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