老师好，请问2025.1开红字发票，冲2024.10月，票面金额400，对方未抵扣，冲红分录为： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税 负数 冲回己结转成本： 借：库存商品 正数 贷：主营业务成本 正数 对吗
可以的，可以这么做的。
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老师作为销货方开具负数发票，做这个分录对吗？ 借：主营业务收入 应交税费—销项税 贷：应收账款 借：库存商品 贷：主营业务成本
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你好 老师，我6月份红冲了一笔发票，分录也做了，税额是负数，因为没有超过征税额度，没有增值税；我怎么把分录做平呢？红冲的分录已做：借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数 ） 应交税费_应交增值税_销项税额（负数 ），后面应该怎么把税额结转吗？
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老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？
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请问公司去年虚拟暂估原料生产入库，开票销售，今年开红字销售发票，红冲收入的时候，也要红冲成本吧，按正常结转成本一直红冲到原材料，对吗，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品负数贷生产成本，借生产成本负数贷原材料，借原材料负数贷应付账款暂估。
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老师，请问一下发票红冲账务处理是这样吗？1、红字发票账务处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 数字部分都是负数） 2、开具发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额（负数）
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粤公网安备 44030002003870号
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好的。单位买的汽车，车辆购置税有无发票的
这个没有发票的，它是一个完税证明，用这个来做就行，它是一样抵扣所得税。
车辆购置税直接记入固定资产
对的，是的，和车一块儿做固定资产。
好的。那保险费内车船税记入税金及附加还是直接入管理费用
车船税做税金及附加。
好的。汽车保险费应该记入管理费用还是营业费用
你好，有具体的使用部门吗？没有的话都做管理费用
好的。请问出去安装产生的差旅费记入哪个科目下比较好
你好，提供安装为主营业务嘛？如果营业务成本差旅费。