老师，请问24年劳务成本900万，想结转200万出来放到25年再结转出使用，如何做分录，因为24年有些项目的发票还没有收到，想把200万成本做暂估，该怎么做分录，我们是建设工程行业。
2024年暂估： 借：工程施工 - 合同成本 - 劳务成本（项目）200万 贷：应付账款 - 暂估应付账款 200万 2024年正常结转：不结转暂估的200万，只结转其他成本，如借主营业务成本700万，贷工程施工700万。 2025年处理： 冲暂估：借应付账款 - 暂估应付账款200万，贷工程施工200万。 按发票入账：借工程施工200万，贷应付账款（供应商）200万。 结转成本：借主营业务成本200万，贷工程施工200万。
-
Q
现在帮朋友做建筑账 主要是些土方的小工程 财务核算主要是为了对账和管理用 没有财务软件 做手工帐 我对工业会计比较熟 请问一下 建筑行业的话相对于工业会计比 1有区别的是要设置什么科目呢 2需要核算些什么内容 用到哪些表格 3如果没收到收入也没有做工程结算工程施工期末报表里面工程施工是放到存货里面吗？ 4发生工程类支出和结转收入成本的分录怎么做
-
Q
2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
-
Q
老师您好，想请教下暂估收入，成本的账务处理。我们公司类似中间公司，与上家签订的合同转分给下家去实施，年底基本都完工了，想暂估收入及成本一部分，具体的会计分录怎么做？如暂估不含税收入500万，销项60万，如暂估不含税成本400万，目前有部分可抵进项的发票，有部分管理费用的来票，有部分400万暂估成本里厂商的来票，均未付款，做分录时又该如何区别？麻烦详细解释，谢谢老师！
-
Q
老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了，后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做？那19年的成本还需要做调整吗？具体怎么操作？麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
-
Q
老师请问一下小规模纳税人2019年建造一个蒙古包当时开建造过程中开回来的工程服务费发票没有做在建工程。直接入了主营业务成本了，后来蒙古包建成了还有一部分工程款也没结清所以发票也没有。账上也没有体现任何固定资产。2021年公司老板找审计出了评估报告现在2022年让我根据评估报告把固定资产补入账呢。我具体应该怎么做？那19年的成本还需要做调整吗？具体怎么操作？麻烦老师帮我分析一下并写一下具体操作流程和分录。万分感谢
热门问答 更多>
-
12月份没有计提企业所得税，1月份申报并缴纳了，账务怎么处理？税务那边还用处理吗？
-
你好， 退出帐号怎么办， 怎么登录， 激活密码和手机号怎么找
-
老师好，请问我在2021年，给公司开的税票，不知道公司咋的未入帐，2025年，我找公司付款的时候，公司又要我开税票，以2021年的税票金额重新开成，2025年的税票，老师你说咋办是好呢？
-
民办非托儿所转让后托儿所对公账户在原法人名下，原法人有没有权利注销
-
老师，请问我在2021年开的税票，公司忘记注帐，2025年，找公司付款的时候，公司说要我开税票，以2021年的税票从新开成，2025年的税票，你说咋办呢
-
稽查查补前三年的收入，已经交了滞纳金和罚款。那么收入，是计入查补税款申报当月(或当季)的销售额吗
-
ABC事务所注册会计师沈济、简政对甲股份公司2023年度的会计报表进行审计，确定的会计报表层次的重要性水平为80万。审计工作结束日为2024年3月20日，并于3月27日递交了审计报告，管理层于3月25日签署已审计的财务报表，经审计发现该公司存在以下事项：（1）该公司投资10000万元与其他企业搞联营，占联营企业投资的30%（有重大影响），当年联营企业盈利500万元，公司对此未作账务处理。（2）该公司全年消耗材料1000万元，共结转材料成本差异（借差）80万元，全部计入产品成本，经查，当年材料消耗中有100万元的计划成本用于新厂房建设。（假定当年产品80%完工并全部出售，该公司为增值税一般纳税人，税率13%）。（3）2024年2月10日,原来财务状况一直较好的A公司突然宣布破产,致使甲公司发生于2023年11月份的对A公司的600万应收账款无法收回。注册会计师提请公司增加备抵坏账数额,但甲公司拒绝调整。（4）该公司2023年度审计后的净利润为－1000万元，2023年12月31日流动负债为29600万元，资产总额为28400万元。经实施必要的审计程序认为该公司2023年度会计报表所依据
-
老师好，我想问一下自产或委托加工的货物用于集体福利的行为，是用于同一会计主体，无需确认收入，那为什么发放时要贷：主营业务收入？
-
在牧原HR助手申诉工资在哪取消
-
请问企业房屋租赁合同减免代码
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我平时这些劳务工资是做，借主营成本-劳务工资，贷应付职工薪酬，是对的吗？因为我们基本成本都是劳务人员工资