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你好老师,就是23年我们多报了个已离职员工的工资,然后24年汇算清缴时候纳税调增,补了所得税,请问账还需要调整吗.还是只调表不调账呢,谢谢老师

2025-01-14 10:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-14 10:34

你好,这个只需要做补所得税的分录就好了。

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快账用户6183 追问 2025-01-14 10:37

意思就是做账时候我只需要补个分录,借所得税费用,贷银行存款,23的账不改对吧老师

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齐红老师 解答 2025-01-14 10:42

你好,是的,就是这样子的。

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你好,这个只需要做补所得税的分录就好了。
2025-01-14
多发的这部分要调增,不能扣
2024-06-06
对的,是的,其他的不要填写了。
2024-01-03
您好,汇算清缴的时候再改
2024-04-12
在进行2023年的企业所得税汇算清缴时,关于2022年计提但未支付的职工薪酬的纳税调整问题,首先要明确的是,2022年的纳税调整是针对该年度内发生的业务事项进行的。由于其中的800万职工薪酬在2022年度计提但未支付,因此在当年的所得税汇算清缴时进行了调增处理。 而到了2023年,这800万职工薪酬已经在1月份支付完成。这意味着在2023年的成本计算中,这800万将被视为当年的支出,并应当被正确地计入当期的成本和费用中。 在2023年的企业所得税汇算清缴报表中,这800万职工薪酬应当作为当年的成本进行列报,而不再与2022年的纳税调整项目相关。换句话说,您不需要在2023年的汇算清缴报表中再对这部分金额进行调增或调减
2024-03-26
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