老师，公司24年要给各个代理商的激励费每个月都计提，总和有几十万这样，最后是这个几十万不需要支付给他们，而是用于抵25年对方跟我们订购的货款，那请问我计提的这些费用需要冲账吗？如何冲账？

我们公司是私募，找了几个有资质的人出资做股东挂高管，有社保，后续只给管理费提成，没有基本工资，今年一次性给了他们100万作为征用他们资质的报酬，我本来想作为工资，分个几年每月冲掉些，但是问了税务，说不管是预发几年工资，都要在发放的下个月一次性申报掉，所以我想问问账务上还有必要分几年冲吗？这几个人还是股东，如果一直挂在其他应收款跨年了不行吧？明年还要审计的

老师，去年有这么一个政策，我们的二级代理商销售无人机如果季度业绩达到A级我们公司要给予奖励一台500元，如果是C级也按每台500元来记到后返结余，这个后返结余一半付给A级二级代理商，一半用于其他活动奖励（用于广告、推广活动等都行）。现在的问题是这些奖励23年已经付给我们的二级代理商了，但都没有开发票，当时的账务处理都是做到销售费用—销售折让。请问23年年度汇算清缴这些费用需要调增吗？

老师，公司是总代理商，3、4月份各二代有维修激励费，但这个是明年一月份统一算今年的账给予他们抵扣货款用，而不是直接付款给他们，请问我现在要计提这个费用，该怎么进行账务处理？年底需要冲回吗？因为这个涉及到企业所得税的问题

老师，你好，我们是总代理商，有6家二级代理商，我们跟厂家的合作方式是这样，跟该厂家拿机器售卖，然后机器损坏会到相应的代理点维修，然后每个月厂家跟我们结算的时候会有激励费，但这个激励费是年底会转到我们公司的销售系统给予我们订货（包含二级代理商的激励费）。假如今年包含二级代理商总激励费是100万元，我们订货300万的话，对方会给予我们300万的货，然后开两百万的发票给我们。现在的问题是我们跟二级代理的账，每个月他们的激励费我都计提，假如某二级代理的总激励费是30万，我会计提到其他应付款，但明年他们也想拿来抵货款，我怎么冲账？不懂怎么操作

老师，我们24年需要给代理商的补贴款假如是30万，但还没支付，假如我十二月对该笔款进行账务处理，计提借销售费用 30万 贷 其他应付款 30万。但25年二级代理商说该笔补贴款拿来抵货款就可以，然后我这边给他开的发票是红冲30万，那我账务处理该怎么做？