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老师晚上好！我们公司二四年十一月红尘充了二二年和三年开的发票，现在税局退回了当时缴纳的增值税城建税教育费附加和地方教育附加，我想请问会计分录怎么做？
2025-01-12 20:35
2025-01-12 20:37
您好，借：银行 贷：应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 借：税金及附加（负） 贷：城建税教育费附加和地方教育附加（负）
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本公司2019年6月认证的一张供应商发票在2020年9月进项税额转出了，交了增值税，增值税滞纳金，城建税，城建税滞纳金，教育费附加，地方教育费附加，我应该怎么做会计凭证？税务局要求我们修改2019年年报，怎么修改？
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公司2019年6月认证的一张供应商发票在2020年9月进项税额转出了，我们9月20号已经交了增值税，增值税滞纳金，城建税，城建税滞纳金，教育费附加，地方教育费附加，我应该怎么做会计凭证？税务局要求我们修改2019年年报，怎么修改？
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税务局退了我们公司2019年的多缴的增值税和城建税教育附加及地方性教育税附加，用这个退款，抵减了今年我们房产税的滞纳金，请问分录怎么做
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老师晚上好！我们公司二四年十一月红尘充了二二年和三年开的发票，现在税局退回了当时缴纳的增值税城建税教育费附加和地方教育附加，我想请问会计分录怎么做？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢
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到了2024年12月31日要怎么结转呢
您好，损益科目正常结转，没有异常的处理，跟本年发生的一样处理
谢谢老师！！
祝您 2025年愿你所想，皆你所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~