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老师你好,涉及到以前年度的收入修改了申报表及需要补缴的税如何做账务处理?需要做到以前年度还是做在当期

2025-01-10 15:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-10 15:38

这个补税是进入以前年度损益调整。

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快账用户6450 追问 2025-01-10 15:45

房开企业,2022年收入(不含税)增加100万,应补缴增值税8.2万,附加税0.99万,企业所得税12.5万。请老师帮我做出分录

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齐红老师 解答 2025-01-10 15:48

你好,借应收账款等, 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税 然后附加税和企业所得税是借,以前年度损益调整 贷,应交税费应交城建税,教育费附加应交企业所得税。 然后再交就可以了,借应交税费-应交增值税 应交城建税,教育费附加应交企业所得税。 贷银行存款

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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