Q
老师计提所得税的时候是不除了加上调增的部分还得减去以前年度亏损的部分？
2025-01-10 11:59
2025-01-10 12:01
同学你好！ 对的，【本年利润总额累计-以前年度亏损】后的净额 =应纳税所得额 如果你实在不会弄 你可以先去填写第4季度 主表， 那个表 会跳出来，你要交多少税 比方说要交=100，就计提这个 100元 如果说不要交，就不用计提
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老师，那要是多计提了，汇算清缴的时候实际不需要交那么多税，怎么办？
没有关系的， 到时候。把账冲销掉就行 比方说 计提时 借 所得税 1000 贷 应交税费应交所得税 1000 实际缴纳时。 借 应交税费应交所得税 900 贷 银行存款 900 差额 借 应交税费应交所得税 100 贷 所得税 100 这个做法，实务中都这样做 或者 借 应交税费应交所得税 100 贷 以前年度损益调整 100 借 以前年度损益调整 100 贷 利润分配 未分配利润 100
第二种做法是 正确的做法