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老师，年末结转增值税分录怎么做

2025-01-09 08:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-09 08:50

不需要把所有3级科目都结转平 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户1300 追问 2025-01-09 08:56

老师，如果想结转平了，分录怎么做呢

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齐红老师 解答 2025-01-09 08:57

没有那个必要的去费那个心的，正确申报了增值税就行。把时间花在其他重要的事情上

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快账用户1300 追问 2025-01-09 09:00

老师，您看这样写对吗，主要金额大放那看着难受，谢谢老师

老师，您看这样写对吗，主要金额大放那看着难受，谢谢老师
头像
齐红老师 解答 2025-01-09 09:04

借：应交税费-增值税-转出未交增值税  结转余额 贷：应交税费-增值税-进项   结转余额 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税  结转余额 贷/借：应交税费-未交增值税  差额

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快账用户1300 追问 2025-01-09 09:06

老师，您是说我的分录里只做前两个结转进项和销项就可以了是吗，未交增值税和转出未交增值税有余额不用管是吗

头像
齐红老师 解答 2025-01-09 09:09

写错了，应该是把进项和销项税以及转出未交增值税余额结转平，差额转入未交增值税 借：应交税费-增值税-销项税  结转余额 贷：应交税费-增值税-进项税   结转余额 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税  结转余额 贷/借：应交税费-未交增值税  差额

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不需要把所有3级科目都结转平 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2025-01-09
同学你好 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2021-03-31
你好，年末增值税有留抵额，增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-06
一般纳税人 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2025-01-11
你好，按照下面的 借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额
2023-09-27
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