单位这边如果是查账征收,按照据实账务调整处理,倒推的方式不符合税法规定
资产负债表的未分配利润-期末未分配利润的金额跟利润表净利润相差2933.75,这个数刚好是20年汇算清缴交的企业所得税,已经计提并且结转到未分配利润了,怎么会差额?
老师,请问我们分公司的实际利润为100万,按正常应交企业所得税25万。但我们的企业所得税是按总公司分配的申报。总公司给我们分配企业所得税只有几十块钱。那我计提所得税的时候是按哪个金额计提?多余的差额该怎么处理呢?
老师还是这个问题,是按这么做的分录,但利润表没显示所补交的企业所得税这个金额。这个之所以补交是有一张增值税张普通发票要红冲的。我的分录是借:应付账款 贷:利润分配未分配利润 借:利润分配未分配利润 贷:营业外支出(滞纳金)银行存款 (企业所得税)
老师计提企业所得税的时候是看当期的利润总额还是看累计的利润总额呢?我们当期的利润总额为20万,累计的利润总额为14591.92,因为之前期未分配利润里面是-185408.08,所以我该按照哪个数计提企业所得税呢?
老师,一般纳税人,小企业会计准则记账下,2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗?需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗? 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数,这样对吗?
1成j和v吃饭地方不能看
1研发活动当年形成产品对应材料部分不得加计扣除,这个材料部分仅指直接材料还是包括直接燃料和动力费用
安全文明施工费计入开发成本的什么科目
还没购入货品就收到销售款,请问怎么处理
我想问一下属于减半征收企业所得税的内陆养殖企业有利润然后申报企业所得税的时候。填写金额的时候怎么填写是填写利润的一半吗
根据经营所得已交税金如何倒退成本
10日,公司将其202年02月购入的一输气车销售始丁公司,汽车原值150000元,累计折旧780000元,销售收入为 650000元,已通过银行转账收取,公司向丁公司开具数电增值税专用发票一份。公司不放弃减税。
23年汇算后亏损,24年一季度预缴税款4千多,现在24年年底盈利,弥补23年亏损后需要退税,我不想退,怕查账,怎么解决
计算题型1、产品生产经过两道工序加工完成,材料采用逐步投入,每工序在产品的完工率为45%,当月完工产品为1200件,累计投料81800元,加工费累计发生29120元,其他资料见下表。 用料定额 额定工时 在产品数量 第一工序 40kg 10小时 300件 第二工序 10kg 5小时 200件 总计 50kg 15 500 要求:①用约当产量法(P112)计算完工产品成本。
因市场行情低迷,订单少,产量少,成本远高于售价,年底如何进行账务处理