老师，11月附加税申报扣款时忘记选择优惠减半，后面又更正申报，也退税了，11月计提附加税是按哪个计提，更正之前的还是更正之后的，后面退回来的附加税怎么写分录
按照减免后的来计提。 然后多支付的部分计入其他应收款，后面退回的时候冲减其他应收款。
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加急计抵减本来是百分之十五，本月按照百分之十抵减造成税款多交，本月做了申请退税，申报已经更正，那多计提的税款是按照更正后计提还是不做更正，分录该怎么写
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你好，一般纳税人，月度不超过10万免教育费附加和地方教育费附加！！但6月申报时忘记选择减免了，把这两个附加缴纳了，也计提了！！7月份发现错误，改报表申请退税了，也收到退税款了！ 请问我该怎么冲销分录和更正！ 我现在财务报表不相等
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老师，去年我公司录用失业人员，增值税按减免申报了，附加税没有按减免后的数据申报，现税局要我们申请附加税退税，怎么操作呢？比如之前增值税1000元，按录用失业人员减免500按500来申报增值税，但是附加税还是按照1000来报，这个不需要更正申报退税吗
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@郭老师，还在吗？？？？？进项转出38.94之前申报忘记在加计抵减本期调减那里填3.89，更正申报之后补交的增值税和附加税怎么写分录
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老师您好，计提的附加税与报表不平，其中1月份正常计提了，扣款又是减半征收的，后面退回了一半的附加税，当时收到后入了营业外收入，另外还有一个月教育费附加与地方教育附加都不足1元，没有扣款，这个我也计入营业外收入，我觉得我是按照正常做的，可是就是不平，我不知道要怎么调整
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其他应收款二级明细科目是哪个哦老师，
你好，其他应收款-预付税金
不对啊老师，缴纳的时候是按照减免前缴纳的啊
你好，如果你是按照减免钱交的话，那么你就不会要退的呀，你现在要退就说明你多交了呀。
就是按照减免前交的才会多交钱了老师
嗯，是。我一开始说的没问题。被绕进去了。 其他应收款-预付税金这个是可以的 按照减免后的来计提。 然后多支付的部分计入其他应收款，后面退回的时候冲减其他应收款。My
你从新看看这个，按减免后的计提，然后你按减免前的支付了，所以多付了 按照减免后的来计提。 然后多支付的部分计入其他应收款，后面退回的时候冲减其他应收款。
老师，之前多交钱了，不可以直接冲销附加税吗？要用其他应收款？
你好，你如果是按前面的计提，可以冲减附加 就是将支付的和计提的都做冲减就可以了。
按照减免后的计提的，但是缴纳的分录不是多交的吗？附加税就是借方余额，退税记在贷方不就平了老师，可以吗
我的这个方法是，你先红字冲减所有的，然后再重新计提。然后再把多交的计入其他应收款 。你说的那个方法就是直接冲减计提和缴纳的，两种方法都可以，最终的结果是一样的。