老师5月购进来发票，做的主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额，应付账款，6月就支付了应付账款，银存，现在说发票有异议，对方公司也在处理了，我现在的意思这样发票我先不用了，怎么做分录
5 月购进时： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 6 月付款： 借：应付账款 贷：银行存款 现发票有异议暂不用： 冲回进项税额： 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字） 贷：主营业务成本（红字） 恢复应付账款： 借：主营业务成本 贷：应付账款 后续： 若发票可正常用： 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 若需重开发票： 收到新发票： 借：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 付款（若未付）： 借：应付账款 贷：银行存款 若无法取得新发票： 转出成本： 借：应付账款 贷：主营业务成本 退款（若已付）： 借：银行存款 贷：应付账款
-
Q
6月收到发票做了进项税抵扣，但是发票的款是7月支付的,7月份做的账，问题是6月份的进项税与月底结转对不上了，怎么办呢 在6月份借：主营业务成本，借：应交税费…进项税，贷：应付账款 。到7月份在冲应付账款， 这样可以吗？
-
Q
老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本 ，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款 ，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?
-
Q
我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
-
Q
我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
-
Q
本来是：借：原材料 应交税费 —进项税 贷：应付账款，支付的时候 借：应付账款 贷：银行存款 。 但我先付款了，之后当月收到了发票，忘记做原材料了，现在跨月了，要怎么做
热门问答 更多>
-
老师咨询一下，营业执照范围是供应链服务，那水果，酱油，日用百货，可以开吗？农产品公司
-
老师，企业所得税申报表，请问收入和成本包不包括其他业务收入和其他业务成本？
-
老师在实操包里操作时，要刷新页面，切换页面，怎么操作快捷键，谢谢
-
老师您好，存在未办结的红字发票事项是怎么回事呢
-
老师好，建筑公司挂靠流程是怎么样的呢？
-
老师我们单位食堂食材采购超400万今年没招标，财政让政府采购怎么办
-
一亿元债权债转股投资设立新公司，新公司财报如何记账? 要缴税吗?
-
有一个个体工商户在 23 年 12 月份的时候开具了一张增值税发票，然后在 24 年 1 月份的时候发现开具错误，在 1 月份的时候开具了红冲发票，然后又重新开具了一张正确的发票。请问在这种情况下，这笔收入在 24 年 1 月份还要交个人所得税吗？个人所得税应该如何处理才是正确的还是应该 24 年 1 月份个人所得税零申报呢？
-
开具数电发票那些业务类型需要在备注栏备注，具体怎么备注？
-
请问老师，我这里要做所得税汇算清缴，但是2024年度，我没有计提2024年11月 12月份工资，也没有发放，也没有计提2024年度11份，12月份社保费，但是在2025年一月缴纳了2024年11 12社保 4月缴纳了2023年度7-12分公积金，（以前也没有计提过）发放了2024年11 12月份工资我该怎么做纳税调整，下面表格里账载金额填2024年度账面淑，实际发生额填上什么数，要填2024年账面+2025年发放11 12 工资，和2025年缴纳11 12月 社保 公积金也填上是吗？遮阳刘纳税调减了是吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
已经抵扣，税局说要转出，成本也需要，怎么操作
那就直接红冲了哦 然后汇算清缴调增
12月，那张发票税额转出，怎么坐分录
现在转出的话 你们是什么会计准则
小会计，现在老师让我们操作
借利润分配未分配利润 贷进项转出 借应付账款 贷利润分配未分配利润
老师的意思12月税额转出，成本也不能用，那我怎么做分录
那你就在12月里面 借主营业务成本 贷进项转出 借应付账款 贷主营业务成本
我们钱支付了，对方不是还要退我们钱吗
这个不退你转到营业外支出
是不是把之前的应付调整其他应收，然后做其他应收，应交税费应交增值税进项税额转出，主营业务成本
同学你好 这个也可以的
但是我看提交了税前扣除发票反馈，纳税调增
是的 这个要调增的哦
老师钱不退了怎么操作，做营业外支出，应交税费应交增值税进项税额转出，主营业务成本吗
不是的 做完我上面给你写的分录再做 借营业外支出 贷应收账款或者其他应收
那你就在12月里面 借主营业务成本 贷进项转出 借应付账款 贷主营业务成本 营业外支出 应付
不是的 做完图片上的分录之后再做 借营业外支出 贷应付账款 你最后两个科目咩有借贷