营运资本包括什么
营运资本是指企业用于日常运营活动所需的资金,包括流动资产减去流动负债后的余额。它是企业短期财务状况的重要指标之一。
营运资本的构成主要包括以下几个方面:
1.流动资产:包括企业日常运营所需的现金、应收账款、存货、预付款项等。
2.流动负债:包括企业应付款项、短期借款、应付工资、应缴税金等。
3.无形资产和长期负债:例如,品牌价值、专利权、长期借款等。
营运资本的管理对于企业的经营和发展至关重要。充足的营运资本可以为企业提供足够的流动性支持日常运营活动,以及应对突发事件和投资机会。反之,如果营运资本不足,可能会导致企业面临财务困境和经营风险。因此,企业需要定期评估自己的营运资本状况,并采取适当的财务策略以确保其流动性。
营运资本的特点是什么?
1、周转时间短。根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。
4、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。
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