​财务出纳的工作内容及职责

财务出纳的工作内容及职责

出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。

出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。

财务助理和出纳岗位的区别是什么？

出纳：会计职位，主要负责现金和银行存款的管理。制作每一份会计记录、现金日记账和银行日记账，最好擅长用一些简单的有效率的函数做统计。

财务助理：专门为财务经理或首席财务官服务，主要从事财务工作，其他杂事较少。

财务助理的职责

1.负责制定和完善公司财务制度和公司财务制度

2.处理日常财务审计、资金管理，协助公司办理纳税申报。

3.定期检查应收账款、其他应收账款、预收账款和预付账款，控制日常开支，管理固定资产等。

出纳岗位职责

1.负责日常现金、支票的收款、支出和费用报销。

2.核对营业收入，编制货币资金周报并上报。

3.配合员工每月准备工资单并协助发放。

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