一般纳税酒店,月末怎么计提税金

　　一般纳税酒店,月末怎么计提税金

　　月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金

　　(1)提取时

　　借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税

　　贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加

　　(2)结转时

　　借：本年利润 贷：主营业务税金及附加

　　(3)上缴税金时

　　借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税

　　借：其他应交款--教育费附加 贷：现金或银行存款

　　2、所得税

　　1、季末、年末提取所得税时(按利润总额提取)

　　借：所得税 贷：应交税金--应交所得

　　(2)结转所得

　　借：本年利润 贷：所得

　　(3)上缴时

　　借：应交税金--应交所得税 贷：银行存款或现金

　　3、增值税

　　(1)购货时

　　借：原材料 借：应交税金--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款

　　(2)销售货物时

　　借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税(销项税额)

　　(3)上交时

　　借：应交税金--应交增值税(销项税额-进项税额) 贷：银行存

　　4、消费税

　　(1)计提消费税时

　　借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税

　　(2)上交时

　　借：应交税金——应交消费税 贷：现金或银行存款

　　5、代扣代缴个人所得税

　　(1)付工资时

　　借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金

　　(2)上交个人所得税时

借：应交税金--个人所得税 贷：现金或银行存款

　　酒店业月末应计提哪些税?税率分别是多少?

　　一般酒店业主要交的税费：

　　地税：应纳营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业);

　　国税：应纳增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人);

　　地税：应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%;

　　地税：应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%;

　　地税：应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%(各地征收标准不同，有些地方不征收);

　　关于一般纳税酒店,月末怎么计提税金小编做了以上总结，希望对大家有所帮助。税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等，以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等。