​现金流动负债比率

现金流动负债比率

答:现金流动负债比率的计算公式:

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

一般该指标大于1,表示企业流动负债的偿还有可靠保证.该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务,但也并不是越大越好,该指标过大则表明企业流动资金利用不充分,盈利能力不强.

现金流动负债比率多少合适?

现金负债率指标为狭义现金总额与负债总额的比值.指标主要用来衡量证券投资基金用于支付结算债务的资金保证,比率越高表示偿债越有保障.现金负债率指标为狭义现金总额与负债总额的比值.由于基金各类结算负债都是在会计年度内逐步计提的,因此这一比率在0.5以上都表示负债是可以得到即时清偿的,是比较合适的.

如果现金流动负债比率大于1,表示企业流动负债的偿还有可靠保证.通常来讲该指标越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业按期偿还到期债务.企业的现金流量分为三大类,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量.计算企业现金流动负债比率时所取的数值仅为经营活动产生的现金流量,这是因为企业的现金流量来源主要取决于该企业的经营活动,评价企业的财务状况也主要是为了衡量企业的经营活动业绩.

需要注意的是,现金流动负债指标过大也不好,该指标太大的话表明公司对于现金的使用并不够充分,会影响公司的盈利能力,在分析该指标的时候最好还是结合同行业其他公司的平均水平来进行比较分析.

学习完上文我们可知现金流动负债比率可以分析出企业的负债偿还能力怎么样,但也不是数值越大越好,如果数值特别大的情况下就说明了企业还有很多闲置资金,在资金使用上没有发挥最大效能使得价值财富最大化,同样也不能比率过低.