出口退税离岸价和出口发票相差1分怎么办
2020-02-27 09:46
来源：快账
导读：出口退税离岸价和出口发票相差1分怎么办,小编认为出口退税报关单金额与发票金额不一样,可以让外贸部将发票金额改成同报关单的一致或者把报关单的金额拿来变更.有很多会计朋友不知道,不知道的朋友跟着小编一起去看看吧!
出口退税离岸价和出口发票相差1分怎么办
《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)第四条第一项规定,生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价(FOB).实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准,但如果出口发票不能反映实际离岸价,主管税务机关有权予以核定.
《国家税务总局关于〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第二条第九项规定,生产企业申报免抵退税时,若报送的《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致的,应按主管税务机关的要求填报《出口货物离岸价差异原因说明表》.
所以,您公司可以申报出口退税,须依据实际发生的正确的出口离岸价录入出口退税申报系统来申报退税,在申报出口退税时除了提供正常申报的退税资料外,须提供《出口货物离岸价差异原因说明表》.
外贸企业发票金额与退税系统金额差一分,怎么办?
1、这是四舍五入的原因,外贸企业申报出口退税系统中计税金额、税额与增值税专用发票不一致,只能是退而求其次,要求外贸企业出口退税申报系统的增值税进项税额与增值税专用发票的纸质票面进项税额一致.
2、你只能调整进货明细申报数据中的计税金额,对计税金额减去1分钱,让申报系统录入的进项税额和专用发票的税额一致,就不影响出口退税申报.
以上就是出口退税离岸价和出口发票相差1分怎么办的全部内容,以报关单的金额为准进行申报退税,调整进货明细申报数据中的计税金额.看完上文你学会了吗?看完后还有其他的疑问吗?如果还有其他问题,欢迎和老师在线交流.
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