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境外所得税怎么换算成会计利润
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏魏 发表的提问:
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的,纳税调增,减是从哪里取的数据?
你好,会计利润是从你利润表取数,调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目,比如业务招待费
61楼
2022-10-26 08:11:02
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魏魏:回复小惑老师 递延所得税是干嘛的?
2022-10-26 08:30:19
魏魏:回复小惑老师 会计利润是不是利润总额
2022-10-26 08:47:11
小惑老师:回复魏魏会计利润是不是利润总额 是的,理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的
2022-10-26 09:16:45
魏魏:回复小惑老师 纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额
2022-10-26 09:28:37
小惑老师:回复魏魏不是的,是调整会计和税法之间的差异,也就是说,会计上可以做费用处理,税法不允许扣除,就要调增处理了
2022-10-26 09:56:35
魏魏:回复小惑老师 递延所得税到底是什么?我现在搞得迷迷糊糊的,调整了怎么知道准确性
2022-10-26 10:18:03
小惑老师:回复魏魏比如,你有固定资产折旧税前一次性扣除,但会计核算是计提折旧,这样就形成了时间性差异,两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移,时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税
2022-10-26 10:44:39
魏魏:回复小惑老师 那怎么做分录呢?
2022-10-26 11:07:05
小惑老师:回复魏魏1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2022-10-26 11:28:22
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.63w
引用 @ 1624977463 发表的提问:
老师,我去年没有计提所得税,会计利润没有,调整后产生利润,汇算清缴交了企业所得税,所得税分录要怎么处理?
您好 请问单位用什么会计准则
62楼
2022-10-26 08:37:58
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靖曦老师
职称:高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 英勇的发带 发表的提问:
境外居民企业在境外出让境外公司的股权,所得税怎么收
根据《企业所得税法》和《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2009〕3号)相关规定,对非居民企业取得来源于中国境内的转让财产所得应当缴纳的企业所得税,实行源泉扣缴,以依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起7日内,到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的,由取得所得的非居民企业自行或委托代理人向被转让股权的境内企业所在地主管税务机关申报纳税。被转让股权的境内企业应协助税务机关向非居民企业征缴税款。 根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2009〕3号)规定,股权转让交易均为非居民企业且在境外交易的,被转让股权的境内企业在依法变更税务登记时,应将股权转让合同复印件报送主管税务机关。
63楼
2022-10-26 08:58:00
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英勇的发带:回复靖曦老师 有没有关于居民企业的呀老师 要居民企业的 可以帮下忙吗 找到居民企业的话可以给红包
2022-10-26 09:53:54
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 发表的提问:
查看报表有一个待处理财产损益,以前会计给转成本年利润,未分配利润里,形成利润,在企业所得税汇算清缴中怎么填?需要调增,做成营业外收入吗?》还有坏账准备也转成利润了
1.待处理财产损益转为本年利润了,汇算清缴需要在营业外收入体现。 2.原来确认的坏账准备收回了,冲减原来的坏账准备,增加的是营业利润。
64楼
2022-10-27 06:33:59
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楠:回复罗老师 坏账准备在汇算清缴中在什么中体现啊? 是主营业务收入还是营业外收入?
2022-10-27 07:02:48
罗老师:回复a100000表的资产减值损失中体现
2022-10-27 07:13:01
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问:
企业所得税的应纳税所得额,是根据利润总额计算的,但是怎么根据科目余额表的本年利润计算利润所得税呢
根据结转后的本年利润的贷方余额
65楼
2022-10-27 07:03:11
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dizzy老师
职称:注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 园小园 发表的提问:
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2019年该企业境内应纳税所得额14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2020年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。 要求: (1)计算2019年度汇总纳税时,境外分公司所得抵免限额。 (2)计算2020年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额。 (3)计算2020年度汇总纳税时,境外分公司所得实际抵免的所得税税额。 (4)计算2020年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳的企业所得税。
(1)境内外应纳税所得总额正好是零,那么境外抵免限额也是零
66楼
2022-10-27 07:13:04
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dizzy老师:回复园小园2)2020年境外分公司税前所得=14%2B6=20(万元),抵免限额=20×25%=5(万元)
2022-10-27 07:49:52
dizzy老师:回复园小园(3)在境外实际缴纳的税额是6万元,抵免限额是5万元,所以实际抵免的税额就是5万元
2022-10-27 08:15:40
dizzy老师:回复园小园(4)2020年度境内应纳税所得额是30万元,境外所得不用补税。所以,实际应纳税额=30×25%=7.5(万元)
2022-10-27 08:41:04
dizzy老师:回复园小园学员您好,有什么不懂的可以继续提问的
2022-10-27 08:56:25
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒹月11 发表的提问:
境内子公司向境外母公司分配利润,怎么出境,缴纳什么税?
境内子公司向境外的母公司分配利润,这一块儿是需要代扣代缴企业所得税。
67楼
2022-10-27 07:36:59
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老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ Crystal╮Hunter 发表的提问:
cpa个人所得税中计算外籍居民居住一年一下的应纳税额既然对境外收入是免税的为什么计算时公式里还要加境外所得的部分
您好,因为这个要加上去来找到相应的个人所得税率的。
68楼
2022-10-30 07:47:36
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 彪壮的万宝路 发表的提问:
境内派我去境外工作,一部分工资由境内发并代扣代缴所得税,一部分由境外发放,这个境外部分应该怎么算税呢
你好同学,跟境内的工资合并,代扣代缴个人所得税
69楼
2022-10-30 08:00:13
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 25.91w
引用 @ 铃铛 发表的提问:
外贸企业的利润率怎么算?企业所得税是销售收入*利润率吗?
你好!用利润除以不含税收入。
70楼
2022-10-30 08:05:55
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.36w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
企业所得税年报中表A106000中的 当年境内所得额 这个金额怎么填?是利润表中的总利润吗?
你好, 当年境内所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
71楼
2022-10-30 08:25:00
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春暖花开:回复邹老师 请问什么情况下调增,什么情况下调减
2022-10-30 08:55:29
邹老师:回复春暖花开你好,比如发生了业务招待费,就会有纳税调增 取得了国债利息收入,就会做纳税调减
2022-10-30 09:15:07
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 1 发表的提问:
利润率1%,所得税应纳所得税额该怎么计算?
你们单位的企业所得税是核定征收的吗?1%是应税所得率吗?
72楼
2022-11-01 06:52:21
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回复1税管员告诉我,我们企业所得税按照利润率1%来缴纳企业所得税
2022-11-01 07:07:34
回复1老师,是税管员告诉我,我们企业所得税按照利润率1%来缴纳企业所得税
2022-11-01 07:31:53
董老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 寒冷的刺猬 发表的提问:
境外人员为我司境内提供技术服务,我司承担增值税,外方承担附加费及所得税。这个税费怎么计算
您好,虽然是你方承担,但需要代扣代缴,把税点加到价格里面就可以了。相当于你代扣代缴的钱要加进去,税务局不管谁承担
73楼
2022-11-01 07:09:05
全部回复
寒冷的刺猬:回复董老师 核定利润率是15%,所得税率25% 合同金额14万欧元
2022-11-01 07:35:47
寒冷的刺猬:回复董老师 怎么计算
2022-11-01 07:46:59
董老师:回复寒冷的刺猬您好,假设欧元汇率为10,简化处理,增值税=140除以1.06*0.06=7.92万元,附加税=7.92*12%=0.95万元 所得税=140除以1.06乘以10%=13.21万元 附加税加企业税=14.16万元 所以多付给他们7.92万元就可以,但会继续增加税收,可以加8-10万左右
2022-11-01 08:15:30
寒冷的刺猬:回复董老师 是不是实际只需支付14-14.16/10=12.584万欧元
2022-11-01 08:34:17
董老师:回复寒冷的刺猬您好,需要支付140加10减去14.16等于116万左右11.6万欧元
2022-11-01 08:45:13
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问:
跨境分公司在境外报所得税后,收入成本费用还要报回国内再报一次所得税吗,还是只是报送利润或者亏损纳入国内财报,如果如此,纳入国内财报的哪个会计科目,是利得损失吗,还是营业外收入,是否国内还需要再申报一次所得税?
你在境内壳申报所得税的时候,是把境内和境外的那个利润何在,一起去申报,那个企业所得税完了之后,境外缴纳的部分可以抵减。
74楼
2022-11-01 07:36:59
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问:
本月利润2000元 关于所得税不清楚,是本月结帐后,生成利润表 计算所得税吗?下月交?怎么做帐?
你好,时的呢,这个月时不缴纳的,所得税时季度申报缴纳的
75楼
2022-11-02 06:35:50
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捻花一笑:回复王晶老师 小夏老师 怎么做帐?
2022-11-02 06:58:21
王晶老师:回复捻花一笑4月份的利润的话,等到6月份的时候如果还是有利润的话,计提所得税
2022-11-02 07:13:27

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