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本月城市维护建设税做会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
老师 代开专票的时候 增值税和城市维护建设税直接扣的 价税合计是2390 那增值税和城市建设维护税 分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 税金及附加—城建税 贷：银行存款
31楼
2022-10-18 12:00:26
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皆如愿：回复晓宇老师 老师 这个业务分录我这样做在一起 是不是这样？如 价税合计2390 借 库存现金 2390 应交税费-未交增值税 69.61 税金及附加-城建税 2.43 贷 主营业务收入 2317.96 库存现金 72.04
2022-10-18 12:29:27
晓宇老师：回复皆如愿不可以的，您需要分开来做。
2022-10-18 12:42:11
皆如愿：回复晓宇老师 那要这样分开是吗？ 借 库存现金 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 库存现金 请问那个税金及附加需要计提吗？ 还是直接 借 税金及附加 贷 现金
2022-10-18 13:01:52
晓宇老师：回复皆如愿您的分录正确，税金及附加需要先计提，然后再缴纳。
2022-10-18 13:21:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
城市维护建设税。教育费附加上个月我没有预提，这个月缴纳怎么做会计分录？
本月缴纳时，直接计入费用处理
32楼
2022-10-18 12:10:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
1月计提增值税7000，城市维护建设税490，2月实际缴纳增值税6500元（有加计抵减），城市维护建设税455元，请问多计提的城市维护费35元要怎么处理？
你好，负数冲掉就可以了。
33楼
2022-10-18 12:28:00
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饼干飞呀：回复答疑苏老师 借：主营业务税金及附加——城市维护建设税 负数   应交税金——应交城市维护建设税 负数。老师，是这样吗？摘要写什么呢？
2022-10-18 12:44:06
答疑苏老师：回复饼干飞呀你好，是的，摘要写冲减多计提的维护建设税。
2022-10-18 13:09:58
饼干飞呀：回复答疑苏老师 明白了，谢谢老师
2022-10-18 13:39:54
答疑苏老师：回复饼干飞呀不客气，祝工作顺利哦！
2022-10-18 13:59:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ k1 发表的提问：
月末结转增值税和双附加以及城市维护建设税会计分录怎么操作
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
34楼
2022-10-19 08:33:17
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k1：回复bamboo老师 公司是一般纳税人
2022-10-19 08:56:15
bamboo老师：回复k1请问是结转还是计提？
2022-10-19 09:23:54
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.75w
引用 @ 醉熏的冬日 发表的提问：
计算应纳城市维护建设税1200元，教育费附加800元，会计分录
同学你好，借营业税金及附加贷应交税费
35楼
2022-10-19 08:42:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
印花税，城市建设维护税，增值税，需要计提吗？分录怎么做？
你好，印花税不需要计提，分录是  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 城建税需要计提，分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  
36楼
2022-10-19 08:57:59
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6班 Ponyo：回复邹老师 小规模的
2022-10-19 09:16:57
邹老师：回复6班 Ponyo你好，小规模的增值税是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
2022-10-19 09:42:04
6班 Ponyo：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-10-19 10:07:42
邹老师：回复6班 Ponyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-10-19 10:29:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 44.21w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
缴交城市维护建设税要怎么做分录？？前面需要计提吗
你好 借税金及附加 贷应交税费-城建税 借应交税费-城建税贷银行存款
37楼
2022-10-20 07:25:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的天空 发表的提问：
本月应交增值税50000元，分别按7%，3%计算本月应交城市维护建设税和教育费附加，怎么编制会计分录
你好，1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
38楼
2022-10-20 07:51:27
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ SACHIKOoo 发表的提问：
缴纳增值税和城市维护建设税时怎么做分录
同学，你好， 缴纳增值税： 借:应交税费——未交增值税 贷：银行存款 附加税 借税金及附加 贷应交税费——城市维护建设税等 借：应交税费——城市维护建设税等 贷：银存
39楼
2022-10-20 08:18:31
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 17.63w
引用 @ 默默的野狼 发表的提问：
，计算结转本月应交的城市维护建设税7000元，应交的教育费附加3000元。编辑会计分录
借税金及附加贷10000，应交税费应交城建税7000/应交教育费附加3000
40楼
2022-10-20 08:46:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 有有 发表的提问：
计提城市维护建设费的分录如何编写
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税
41楼
2022-10-20 08:57:59
全部回复
有有：回复邹老师 OK 谢谢了
2022-10-20 09:13:34
邹老师：回复有有不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-10-20 09:42:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.37w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师计提城市维护建设的分录怎么写
借税金附加贷应交税费、城建税。
42楼
2022-10-21 08:18:56
全部回复
大雁工商事务所：回复郭老师 谢谢老师
2022-10-21 08:48:09
郭老师：回复大雁工商事务所不用客气，工作愉快。
2022-10-21 09:02:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，附加税：城市维护建设税当月减免，会计凭证怎么做？
季度销售收入低于9万的，，不需要计提附加税
43楼
2022-10-21 08:32:58
全部回复
晓：回复吴少琴老师 我想知道是会计分录 怎么做，我知道是免税的。
2022-10-21 08:47:27
吴少琴老师：回复晓不计提不缴纳，不需要做任何会计分录
2022-10-21 09:05:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿白 发表的提问：
本月增值税进项税额共计106190元，按7％和3％分别计算本月应交城市维护建设税和教育费附加 这个会计分录怎么做
你好，借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
44楼
2022-10-21 08:57:59
全部回复
阿白：回复紫藤老师 为什么会有两个借贷呢
2022-10-21 09:12:08
阿白：回复紫藤老师 那具体的金额怎么写呢
2022-10-21 09:22:50
紫藤老师：回复阿白一个是计提，一个是支付
2022-10-21 09:48:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
老师，我补交的附加税里城市维护建设税， 税务局把滞纳金单独又写了一个城市维护建设税了，我怎么做分录
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——城建税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
45楼
2022-10-23 08:02:25
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