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本月城市维护建设税做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.37w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
税局退回来的增值税，城市维护建设税，等怎么做会计分录？
你好，什么原因退回来的？延期缴纳吗？
16楼
2022-10-11 03:41:55
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ご丫丫︶ㄣ：回复郭老师 更正申报退回来的
2022-10-11 04:06:47
郭老师：回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税，贷银行存款。
2022-10-11 04:22:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.37w
引用 @ 美好的小刺猬 发表的提问：
报废的数控机床计提的城市维护建设税要加上去才是本月应计提的城市维护建设税吗？
你这个是处置固定资产的吧
17楼
2022-10-11 04:38:14
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耿老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9w
引用 @ LL 发表的提问：
城市维护建设税一直没有计提，直接做的分录是 借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 是不是错的啊？
你好！需要结转到税金及附加科目，不认利润就高了多缴所得税
18楼
2022-10-11 05:50:28
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LL：回复耿老师 如果不计提的话，是不是应该 借：税金及附加-城市维护建设税 贷：银行存款啊？
2022-10-11 06:05:50
耿老师：回复LL可以这样做但是不正规
2022-10-11 06:35:28
LL：回复耿老师 那之前没计提的，可以现在冲销，冲销计提做分录吗？
2022-10-11 06:59:42
耿老师：回复LL可以补提将应交税费-城市维护建设税余额转入税金及附加-城市维护建设税
2022-10-11 07:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
19楼
2022-10-11 07:02:08
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。如何编制会计分录？
借营业税金及附加600贷应交税费～城建税420 ～教育附加180
20楼
2022-10-11 08:10:00
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。如何编制会计分录？
借营业税金及附加600贷应交税费应交城建420应交教育附加180
21楼
2022-10-11 09:04:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我这个月交纳了增值税和城市维护建设税我的会计分录要怎么样做
你好 借应交税费， 贷银行 
22楼
2022-10-11 09:11:44
全部回复
实操学堂：回复玲老师 我上个月底没有转，我们是小规模的 需要这样做吗？
2022-10-11 09:29:28
玲老师：回复实操学堂你好，交税的分录。你好，交税的分录是正确的。
2022-10-11 09:52:45
实操学堂：回复玲老师 那增值税需要计提吗？
2022-10-11 10:10:29
玲老师：回复实操学堂不需要计提确认收入时就写着税金了。
2022-10-11 10:40:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 25.71w
引用 @ 光亮的钢笔 发表的提问：
增值税和城市维护建设税怎样做分录
你好！你是小规模还是一般纳税人，有要缴纳的增值税吗？
23楼
2022-10-11 09:19:26
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光亮的钢笔：回复宋生老师 小规模纳税人资产管理公司
2022-10-11 09:42:26
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！你取得收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 支付的时候借应交税费-应交增值税/城建税 贷银行存款。
2022-10-11 09:59:31
光亮的钢笔：回复宋生老师 @宋老师:那我还要计提教育费及附加和其他税吗？
2022-10-11 10:22:22
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！是的。一样也要计提的。
2022-10-11 10:50:27
光亮的钢笔：回复宋生老师 @宋老师:就只要计提这两笔税吗？教育费要分地方吗？
2022-10-11 11:08:47
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！教育费附加跟城建税是一样的。只是二级科目不同。
2022-10-11 11:29:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户交纳个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应交税费——个人所得税 城市维护建设税 贷；银行存款
24楼
2022-10-12 07:24:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按本月产品销售收入300000元的5%,计算结转城市维护建设税15000元的会计分录
按本月产品销售收入300000元的5%,计算结转城市维护建设税15000元的会计分录
25楼
2022-10-12 07:47:41
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邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税
2022-10-12 08:14:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.29w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，缴纳城市维护建设税怎么做分录？
您好，分录 交税时，借：应交税费-应交城建税，贷：银行存款，计提时，借：主营业务税金及附加等科目，贷：应交税费-应交城建税。
26楼
2022-10-12 08:04:57
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天垚：回复王雁鸣老师 为什么还要计提呢？计提是不是结转的意思？
2022-10-12 08:16:54
王雁鸣老师：回复天垚您好，计提就是结转的意思吧。
2022-10-12 08:34:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
城市维护建设税减半征收怎么做分录
你好，借应交税费－－应交城建税，贷营业外收入－－政府补贴
27楼
2022-10-12 08:15:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
城市维护建设多交了怎么做分录
你好 是因为什么多交的
28楼
2022-10-13 08:46:07
全部回复
蒲公英：回复玲老师 小规模，现在不是城市建设税减半么，代开专用发票直接扣的，没有减半
2022-10-13 09:18:05
玲老师：回复蒲公英已多交的可以申报退税 如果只是计提 多了 还没交呢借应交税费贷营业外收入
2022-10-13 09:32:14
蒲公英：回复玲老师 多交的就7元多，不会退的，人家闲麻烦
2022-10-13 09:46:57
玲老师：回复蒲公英那你可以把多交的结转到营业外支出科目。
2022-10-13 10:09:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 萌物 发表的提问：
电子缴税城市维护建设税的分录怎么做
你好 借；应交税费——城建税 贷；银行存款
29楼
2022-10-13 09:14:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贤惠的裙子 发表的提问：
计算本月应交消费税3650元,城市建设维护税1350元分录题怎么写
借税金及附加5000 贷应交税费…消费税3650元, 应交税费…城市建设维护税1350元
30楼
2022-10-13 09:27:57
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