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企业会计制度与税法差异分析
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚拟的芝麻 发表的提问：
老师，为了贷款，以公司名义给法人及夫人（未在公司任职）购买的借款人意外伤害保险，会计分录怎么做，我公司执行小企业会计制度。
你好 夫人：借营业外支出 贷银行存款 老板：借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
76楼
2022-12-20 09:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师好，书包、被子、园服、校车会计分录要怎么做？小企业会计制度
书包、被子、园服、校车可以计入管理费用
77楼
2022-12-21 09:02:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
78楼
2022-12-21 09:28:13
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2022-12-21 09:50:53
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2022-12-21 10:15:08
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-21 10:36:47
杨：回复月月老师
2022-12-21 11:02:43
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2022-12-21 11:31:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
企业年度汇算清缴就是把会计利润于税法上的差异在交企业所得税时体现出来，进行纳税调增及调减吗
是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
79楼
2022-12-21 09:33:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kobe 发表的提问：
企业银行存款活期季结息，请问如何记会计分录？小企业会计制度手工账
你好！冲减财务费用就可以借：银行存款 贷：财务费用
80楼
2022-12-21 09:41:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 预感i 发表的提问：
在企业会计制度设计中，如果只有两个人，怎样分配会计职位？如果只有五个人怎样分配会计职位？
您好同学，一般是一个出纳（可以再负责除费用，应收应付款和档案保管之外的其它一些财务工作） 另一个主要是会计工作，除了出纳之外的工作由他来做。 五个人一般是一个出纳（负责银行与现金），一个费用会计主要是费用审核，一个往来会计，负责核对往来款。一个主管（负责报税等）一个是其它杂事。
81楼
2022-12-22 08:49:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刹那 发表的提问：
企业会计制度与企业会计准则与小企业会计准则之间的会计科目有什么不同吗？
企业会计制度是个大框架，企业会计准则在制度的基础上又细化了。 小企业会计准则简化核算。 比如企业会计准则 应收账款需要计提坏账准备，小企业会计准则发生坏账时不通过坏账准备，采用直接核销法。
82楼
2022-12-22 08:56:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
谁能把企业会计制度 新企业会计制度 小企业会计制度 企业会计准则 小企业会计准则 分的清楚一点？
1、小企业会计制度已经作废。 2、企业会计制度，制定的时间比较早，会计事项规定的比较详细，忽略会计人员的职业判断，迟早要取消。 3、小企业会计准则适用于小型企业，与税法的规定趋同，减少账务处理时的税会差异，采用的企业比较多。 4、企业会计准则和新企业会计制度是一个意思，与国际会计准则趋同，一般是大型企业采用，考虑会计人员的职业判断和税会差异。
83楼
2022-12-22 09:07:23
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请叫我路先森：回复方亮老师 那现在注册公司可选的有几种呢？
2022-12-22 09:46:12
方亮老师：回复请叫我路先森企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度。
2022-12-22 10:12:14
请叫我路先森：回复方亮老师 我看了地税的税务登记证信息，适用会计制度那里有6个下拉选项，企业会计制度，小企业会计准则，企业会计准则（常用的三个），请问这三者对应的会计科目都不一样是吗？
2022-12-22 10:37:59
方亮老师：回复请叫我路先森是的。
2022-12-22 10:51:49
请叫我路先森：回复方亮老师 那对于一些会计事项处理方法也不完全相同是吗
2022-12-22 11:03:42
方亮老师：回复请叫我路先森是的。
2022-12-22 11:22:34
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
刚成立的分公司(独立核算)，企业会计制度与总公司的会计制度一定要一致的吗？
如果不一致的话，合并报表也可调成一致的
84楼
2022-12-22 09:30:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
农民专业合作社用小企业会计制度做账在收到政府补助时怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；营业外收入
85楼
2022-12-22 09:41:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
86楼
2022-12-23 08:28:09
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 123 发表的提问：
建筑行业说的2.5的企业所得税与会计上25%的企业所得税差异，以及建筑行业材料票与开票金额的配比
建筑行业说的2.5的企业所得税是实际税负 企业所得税与会计上25%的企业所得税差异这个是纳税调整 建筑行业材料票与开票金额的配比，开票100元。材料票40-60元之间，看项目的！
87楼
2022-12-23 08:42:24
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 江南 发表的提问：
请问一下老师，本公司实行的是小企业会计制度，银行贷款交的印花税会计分录应该怎么做？
你好 借税金及附加 贷 银行存款
88楼
2022-12-23 09:05:29
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江南：回复老江老师 不需要做两笔分录吗？ 1.借：营业税金及附加 贷：应交税费 2. 借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-23 09:37:18
老江老师：回复江南可以这么做！ 理论上，印花税是行为税，不需要计提！
2022-12-23 09:51:38
江南：回复老江老师 好的，还有一个问题，补交去年的资金账簿印花税， 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款 这样可以吗？
2022-12-23 10:13:38
老江老师：回复江南可以的 如果金额较小，可以直接列入本期费用中
2022-12-23 10:29:41
江南：回复老江老师 好的，谢谢老师！
2022-12-23 10:47:26
老江老师：回复江南不客气 祝工作愉快 ！
2022-12-23 11:10:28
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 无限的大白 发表的提问：
请计算公司2020年度的暂时性差异、递延所得税费用，并编制相关的会计分录
您好，解答如下 交易性金融资产确认应纳税暂时性性差异30000 固定资产确认（600000/3-600000/5）80000可抵扣暂时性差异 保修费用20000可抵扣暂时性差异 递延所得税资产=（80000+20000）*0.25=40000 递延所得税负债=30000*0.25=7500
89楼
2022-12-23 09:21:58
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朱小慧老师：回复无限的大白会计分录 借：递延所得税资产40000 贷：所得税费用40000 借：所得税费用7500 贷：递延所得税负债7500
2022-12-23 10:01:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师你好，企业会计制度与小企业会计制度在帐务处理方面有哪些区别
小企业会计制度现在不用了 想用现在就用企业准则 和小企业准则 吧 你选哪个准则就按哪个准则 来做账 主要主是账务处理有些差异 小企业准则 相关简单些
90楼
2022-12-23 09:38:59
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蓝萤月下：回复玲老师 噢。写错了，是小企业会计准则与企业会计制度之间的区别
2022-12-23 09:56:45
玲老师：回复蓝萤月下你好 就是账务处理有些差异 也不好一 一列举 选哪个准则就按哪个准则 来做账 现在多数用准则 很少有用制度的了
2022-12-23 10:25:39
蓝萤月下：回复玲老师 那备案时，备个企业会计制度，能否变更为小企业会计准则
2022-12-23 10:52:43
玲老师：回复蓝萤月下你好 一般是不得随意变更 的
2022-12-23 11:13:09
蓝萤月下：回复玲老师 噢。那你能否举例1⃣️说明一下，两者之间的区别
2022-12-23 11:38:23
玲老师：回复蓝萤月下不同地方好多不好一 一列举，比如小准则 没有以前年度损益 科目 发现调整时直接记未分配利润
2022-12-23 12:07:26
蓝萤月下：回复玲老师 噢
2022-12-23 12:36:59
蓝萤月下：回复玲老师 那学思堂有讲解的课吗
2022-12-23 12:59:41
玲老师：回复蓝萤月下你好 有准则 的课程 搜索字找课程
2022-12-23 13:16:53
蓝萤月下：回复玲老师 谢谢
2022-12-23 13:37:05
玲老师：回复蓝萤月下不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-23 14:00:12
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