个人公司是否要有专职会计分录

月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目）贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90

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花开半夏：回复周苏老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90

2022-11-07 07:37:24

周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资，借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90

2022-11-07 07:57:53

花开半夏：回复周苏这个月分录实际发的是8000分录咋做呢

2022-11-07 08:21:07

周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90

2022-11-07 08:34:37

花开半夏：回复周苏嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000

2022-11-07 08:47:04

花开半夏：回复周苏就是表格得重新打印一下

2022-11-07 09:13:47

周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。

2022-11-07 09:36:55

花开半夏：回复周苏关键是这个90块钱多发给了股东不好意思问他要

2022-11-07 09:55:41

周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。

2022-11-07 10:12:26

花开半夏：回复周苏做其他应收款的话是不是还得写一个借支单

2022-11-07 10:23:40

周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。

2022-11-07 10:42:04

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