peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:

王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。

1554248271：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司

陈诗晗老师：回复1554248271分公司是否独立核算的呢

1554248271：回复陈诗晗老师 是独立核算

陈诗晗老师：回复1554248271作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等

阳光：回复邹老师 如果付款人是我们公司，收款人是个贷系统平账专户，怎么做会计分录?

邹老师：回复阳光你好 借；其他应付款 贷银行存款

慵懒的小猪：回复许老师 老师，也就是说即使申报了也不需要做会计分录对吧

许老师：回复慵懒的小猪嗯嗯，是的哦。左手倒右手，不用做的哈

陈丽丽：回复伍老师 有没有合理避税的方法

伍老师：回复陈丽丽合理避税的方法就是开办公费，不用说是给个人，这样的话就不用交个税

陈丽丽：回复伍老师 公司聚餐这种福利费也要分摊计入个税?

伍老师：回复陈丽丽公司聚餐这种福利费也要分摊计入个税

陈丽丽：回复伍老师 那怎么合理避税

伍老师：回复陈丽丽那就要公司成立工会，做成工会经费可以不交个人所得税

球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算

朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务

球：回复朴老师 那独立核算了？

朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票

球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？

朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗

球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？

朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的

球：回复朴老师

球：回复朴老师 这个是吗？

朴老师：回复球你们是非独立核算的哦

球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？

朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报

球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？

朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报

球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？

朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了

球：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢

.sunshine：回复大强老师 两家店是同一个账套

.sunshine：回复大强老师 也是同一个老板

.sunshine：回复大强老师 直接借：库存商品 贷：库存商品可以吗

.sunshine：回复大强老师 库存商品科目下分了两个二级科目，一个总店，一个分店

大强老师：回复.sunshine一个账套就可以直接借：库存商品 贷：库存商品

碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的

邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款

碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗

邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的

碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗

邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的

学习：回复邹老师 那他们的钱跟我们进一个账户，他们的钱踢出来做这个分录，是吗

邹老师：回复学习你好，是的，挂账其他应付款核算就是了

拉罐：回复袁老师 我发个图给你吧，你帮我看下，这样可能好理解一点

袁老师：回复拉罐可以

拉罐：回复袁老师 那相应的分录，能否帮我做一个，只有公积金，无社保的，而且有一个人只是由公司承担公积金，不发工资的

袁老师：回复拉罐借管理费用工资6000，贷：应付职工薪酬6000；借：应付职工薪酬600贷：其他应付款--公积金600；借：其他应付款--公积金600贷：银行存款600

小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？

紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了

小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的

紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了

小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？

小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛

紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了

wyn：回复江老师 假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老险和失业保险）20 790元、住房公积金为76 230元，共计97 020元。 甲企业应编制如下会计分录： 借：应付职工薪酬 --- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 贷：其他应付款--- 社会保险费 20 790 --- 住房公积金 76 230 怎么理解贷方：其他应付款？

江老师：回复wyn一、这个其他应付款，属于在实际工作中错误的分录。 应该是其他应收款的分录。 二、就是说交社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 （公司承担的数据） 借：其他应收款——代扣个人社保费 （个人承担的数据） 贷：银行存款 三、先缴社保费用，再在发放工资时扣回社保费用 发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）

wyn：回复江老师 是我表述的问题：A公司是先计提后交纳，全过程的会计分录如下，你看我这样记录是否正确？ 月底（企业承担部分） 借：生产成本---基本生产成本 110 400 　　　　制造费用　 24 150 　　　　管理费用　 20 838 销售费用 4 002 　　　　贷：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬--- 社会保险费 83 160 --- 住房公积金 76 230 贷：银行存款 159 390 个人承担部分：  计提 ： 借：应付职工薪酬---工资、奖金、津贴和补贴 97 020 贷：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230  支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：银行存款 97 020  因企业资金无法支付时： 借：应付职工薪酬---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230 贷：其他应付款---社会保险费 20 790 ---住房公积金 76 230

江老师：回复wyn你的分录应是： 一、计提时 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费、或生产成本——直接人工、制造费用——社保费） 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——社保费 贷：银行存款 三、发放工资扣回平账 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）