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税前会计利润调增分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 17.63w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师：老师：要调增以前年度的利润怎样出会计分录？
您好，您这个是具体什么会计分录呢。
1楼
2023-03-14 16:17:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师：要调增以前年度的利润怎样出会计分录？初始化时少入的利润
你好，具体的调整什么业务？
2楼
2023-03-14 17:24:36
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小鱼儿：回复郭老师 初始化时少入的利润
2023-03-14 17:35:28
郭老师：回复小鱼儿你好，具体的还有哪个科目少了气，出数据，利润少了，还有另一个，因为要不借贷不平。
2023-03-14 18:03:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 吴明 发表的提问：
税局要求公司调增17年度的利润，（调增利润后还是亏损）会计分录怎么做呢？
借：以前年度损益调整 贷：XX 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 未分配利索
3楼
2023-03-14 18:38:50
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陈诗晗老师：回复吴明借： 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 未分配利索
2023-03-14 19:14:13
吴明：回复陈诗晗老师 你好，老师，我们用的是医院会计制度，没有这个科目
2023-03-14 19:26:36
陈诗晗老师：回复吴明你企业没有未分配利润，有净资产吧
2023-03-14 19:54:07
陈诗晗老师：回复吴明以前年度损益调整应该是有的哟
2023-03-14 20:06:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
4楼
2023-03-14 19:36:05
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2023-03-14 20:17:12
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2023-03-14 20:38:07
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2023-03-14 21:00:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
5楼
2023-03-14 20:33:55
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-03-14 20:58:39
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-03-14 21:19:07
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 21:35:22
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-03-14 21:46:50
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-03-14 22:11:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 余梦 发表的提问：
我们公司利润表上的净利润是亏损的，然后做汇算清缴的时候调增导致交了一千多税，做会计分录还是按正常做分录吗？借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整然后交税时借方应交税费
交税时是 借：应交税费 贷：银行存款
6楼
2023-03-14 21:58:13
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余梦：回复张艳老师 不管净利润是正数导致汇缴交税还是负数调增导致交税都是这样做分录是吗？
2023-03-14 22:12:45
张艳老师：回复余梦是的，只要是所得税汇算清缴补交所得税，就是这个分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-14 22:36:31
余梦：回复张艳老师 老师，麻烦解答下，资产负债表怎么调整呢
2023-03-14 23:03:48
张艳老师：回复余梦要调整2018年资产负债表未分配利润的期初数。
2023-03-14 23:21:17
余梦：回复张艳老师 资产负债表不平呀老师
2023-03-14 23:49:40
张艳老师：回复余梦查找到不平的原因是什么造成的？
2023-03-15 00:11:45
余梦：回复张艳老师 调增应交税费期初数就平了
2023-03-15 00:31:02
张艳老师：回复余梦应交税费--应交所得税的科目是会冲平的，怎么会出现差额不平的情况呢？
2023-03-15 00:43:15
余梦：回复张艳老师 只需要调整利润分配对吧，我自己查下原因，谢谢老师
2023-03-15 01:09:58
张艳老师：回复余梦是的，不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-15 01:38:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？老师的回复是：借：以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款需要调增利润分配吗?如，借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整
你好，最后是需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
7楼
2023-03-14 23:02:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 枫 发表的提问：
做了一笔借：以前年度损益调整贷：应交增值税会计分录，导致资产负债表与利润表的净利润不等，请问如何调整
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
8楼
2023-03-15 00:12:03
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枫：回复邹老师 好的
2023-03-15 00:32:37
邹老师：回复枫祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-15 00:54:33
枫：回复邹老师 请问一下，资产负债表出现资产总计不等于负债与所有者权益之和的原因有哪些？
2023-03-15 01:07:33
邹老师：回复枫你好 1，可能有制造费用科目余额没有结平 2，要不就是编制报表数据错误了
2023-03-15 01:23:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刻苦的蜜粉 发表的提问：
老师您好，汇算清缴业务招待费调增，导致去年所得税前 利润增加2000元，如何会计分录
是需要交所得税吧，你之前在12月没有计提吧，那就做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
9楼
2023-03-15 01:32:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
10楼
2023-03-15 03:02:22
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甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2023-03-15 03:30:49
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-15 03:58:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
纳税调增是增加会计利润还是减少会计利润？
你好，纳税调增是税法的概念，不改变会计利润 增加的是税法上的应纳税所得额
11楼
2023-03-15 04:05:35
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会计学员：回复邹老师 我不明白的是纳税调增是不是企业多交税了，那我们的利润是不是就少了
2023-03-15 04:23:51
邹老师：回复会计学员你好，纳税调增，纳税调减是税法上面的概念 利润总额是会计上的概念 纳税调增可能会导致补交企业所得税，这样净利润就 减少的
2023-03-15 04:53:48
会计学员：回复邹老师 老师我举个例子，做2018汇算清缴时涉及到跨期费用，但是实际上我们在2018年底已经报销过了书报费，但是是2019年预定的，这个是怎么做调整？调增还是调减
2023-03-15 05:14:45
邹老师：回复会计学员你好，是把本来属于2019年的费用放在2018年抵扣？
2023-03-15 05:28:28
会计学员：回复邹老师 分公司有下划2019年书报费的，需要在跨期费用中做纳税调增
2023-03-15 05:47:55
会计学员：回复邹老师 这个是今天分公司发的
2023-03-15 06:03:22
邹老师：回复会计学员你好，如果是2019年你计入了2018年费用，是需要做纳税调增处理的
2023-03-15 06:19:12
会计学员：回复邹老师 为什么不是调减？费用是2019年的，2018年应该要扣除吧
2023-03-15 06:33:57
邹老师：回复会计学员你好，因为不属于当年的费用，你计入了就需要做纳税调增应纳税所得额处理的
2023-03-15 06:54:36
会计学员：回复邹老师 怎么理解，太模糊了老师
2023-03-15 07:20:36
邹老师：回复会计学员你好，就是把不应当计入当年的费用，你计入了当年，抵扣了利润，而实际这个不可以抵扣，所以是做费用的调减，应纳税所得额 的调增
2023-03-15 07:43:29
会计学员：回复邹老师 就是应当是2019的书报费你在2018年已经产生了。
2023-03-15 07:56:16
会计学员：回复邹老师 费用调减什么意思
2023-03-15 08:21:15
邹老师：回复会计学员你好，比如你100元2019年的费用，你计入 了2018年，在2018年就需要把这100的费用减下来，在2019年扣除，所以2018年费用调减，应纳税所得额调增
2023-03-15 08:42:15
会计学员：回复邹老师 老师，我的意思是清缴是18，扣除的费用不在18产生，应该是把这部分税减掉吧
2023-03-15 09:04:23
邹老师：回复会计学员你好，费用调减，利润增加，税款是会增加才是的
2023-03-15 09:33:04
会计学员：回复邹老师 会计分录是怎么做的老师
2023-03-15 09:53:39
邹老师：回复会计学员你好，这个只需要做纳税调增（填表），不需要做调整分录的
2023-03-15 10:06:41
会计学员：回复邹老师 好的谢谢老师。税前扣除和税后扣除在清缴中是什么意思？举个例子
2023-03-15 10:28:01
邹老师：回复会计学员你好，税前扣除就是可以在企业所得税税前抵扣 没有税后扣除的说法
2023-03-15 10:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师 计提以前年度折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 结转这部分会计分录，T3软件上会自动生成吗？还是需要自己编上会计分录
你好，是需要自己录入结转分录的 
12楼
2023-03-15 05:12:42
全部回复
乐乐：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 05:39:18
乐乐：回复邹老师 这部分系统不结转损益吗
2023-03-15 05:56:13
邹老师：回复乐乐你好，这个分录是需要自己录入，软件不会自动结转
2023-03-15 06:06:13
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 拉长的白羊 发表的提问：
税前利润补亏和税后利润补亏的会计分录怎么弄
同学你好 这个不用特意写会计分录，这种属于自动弥补，即按照规定损益类结转到本年利润，再结转到利润分配，最后看利润分配的累计金额就可以了，如果有亏损，会自动反映在这会计科目上
13楼
2023-03-15 06:28:36
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
2018年有做一张调整凭证，补2017年折旧费，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整请问如上分录，会影响本年利润吗？如会的话，会在利润表哪里体现？会在资产负债表中哪里休体现？
您好，这是不影响本年利润的，是在资产负债表的未分配利润里面体现
14楼
2023-03-15 07:42:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，劳务公司福利会计分录怎么处理，不在税前调增
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
15楼
2023-03-15 08:34:00
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岁月安好：回复邹老师 老师，福利费不超工资多少，不在税前调增
2023-03-15 09:00:16
邹老师：回复岁月安好你好 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除
2023-03-15 09:23:36
岁月安好：回复邹老师 老师，日常劳务人员在工地上加班，买的方便面，水果，盒饭，衣服，可以走福利费吗
2023-03-15 09:33:57
邹老师：回复岁月安好你好，这些支出是通过福利费明细核算的
2023-03-15 09:54:57
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